如果简单一点，可以记个流水账，也就是每天的财务进出记录，把现金、货物统统记在一起。工地上几个人合伙建房就是这么搞的，用一个日记本记着。如果试用一段时间后，觉得还要更明白一点，那么就可以建立会计制度，包括票据、凭证、银行账户等各种台账、分户账等。

个人所得税怎么做账 一般时候分为两步：在计提时为：借：应付职工薪酬贷：银行存款/库存现金应交税费——代扣代缴个人所得税缴纳时为：借：应交税费——代扣代缴个人所得税贷：银行存款。

举例：假如某企业职工工资、薪金月收入2700元，企业为职工全额负担个人所得税款。应纳税所得额=(不含税收入额-费用扣除标准-速算扣除数)÷(1-税率)=(2700-2000-25)÷(1-10%)=750元。应纳个人所得税=750×10%-25=50(元)。账务处理为：①企业计提代付职工个人所得税款时：借：应付职工薪酬——应付工资 2750贷：库存现金/银行存款 2700应交税费——代扣代缴个人所得税 50②上交税款时借：应交税费——代扣代缴个人所得税 50贷：银行存款 50

（1）记账必须根据审核无误的会计凭证及时登记；

（2）为了使记账簿记录清晰、整洁，防止篡记，记账时必须用蓝（黑）色墨水钢笔书写，除了复写以外，不得用铅笔或圆珠笔；

（3）各类账簿必须按编好的页码顺序登记，不得跳行、隔页。如果发生跳行、隔页时，应在挑行、空页处用红色墨水笔对角线注销，注明“此行空白”或“此页空白”字样，并由记账人员签名或者盖章；

（4）记账时每笔账，都要记明日期、凭证号。数、摘要（汇总记账时可以免填和金额。记账后，要在记账凭证上注明所记账簿的页次，或划“√”符号，以免出现重记、漏记现象）；

（5）记账要保持清晰、整洁，记账的文字或数字都要端正、清楚，不得对账簿进行乱擦、挖补、涂改或用其他化学方法更改字迹；

（6）记账除结账画线，冲销、调整账务和更正错误记录外，不得用红色墨水书写，因为在会计核算巾红色数字表示对蓝色数字的冲销、冲减数或表示负数。

财务凭证记账和审核的人不可以是同一个，因为会计法和内部控制准则中明确要求了不相容岗位相分离的要求，会计记账和审核必须是两个不同的人，这样才能避免舞弊和错误。

1、取得收入时：

　　借：银行存款/应收账款

　　贷：主营业务收入

　　应交税费-应交增值税-减免税额

　　2、月底结转免缴的增值税：

　　借：应交税费-应交增值税-减免税额

　　贷：营业外收入

首先，要明确自己记账的大方向，制作出记账模板，我以费用账为例进行介绍。表格的制作就不赘述了，大家可以看我之前的经验。

模板制作好，在费用这一列进项数据有效性的设置，选择序列，来源就输入费用项目即可，每个项目之间用英文的逗号隔开。

之后做账，就可以直接在下拉箭头中选择，不用每次都进行录入，当然，在报销部门，报销人或者其他需要的地方都可以进行数据有效性的设置，这会为记账提供很多便利。

然后就是结余金额处公式的设置了，利用公式计算结存金额会节约很多时间；直接在结存金额处设置IF函数即可，由于大家设置表格不同，所以设置的公式也不尽相同，可用的函数也很多，大家要根据实际情况设置公式。

用于捐赠，应视同销售、但是都不通过主营业务收入核算、

用于捐赠
借:营业外支出
贷:库存商品
贷:应交税金-应交增值税用于捐赠，应视同销售、但是都不通过主营业务收入核算、

切记：合伙经营在账目上要公开、透明，可查，记账要及时、准确。

合伙做生意可以在“账有数”新建一个公司，分配若干个权限账号，再由指定的人员负责记账，账目所有合伙人都可以通过PC或手机查账、对账，并且不可篡改，这样合伙人之间就可以清楚地了解账目及运营情况，有账目疑问也能及时提出解决。

1、通过账务处理进行结账，就可以反结帐；
2、打开金蝶记账王软件后，直接按快捷键Ctrl加F12，随后弹出反结账界面，如果没有设置口令，直接点击完成即可；如果Ctrl加F12被系统占用，可按住Ctrl加Fn加F12就可以完成反结帐。

确认记账是否准确，把做好的记账凭证拿出，确定记账凭证没有错误，即可登记明细账。

逐笔登记明细账，按照所做的分录一个科目，一个科目的明细账本中录入，要逐笔登记企业的全部经济业务。

戳本月结转章，每个月结束之后都有在下面的空行盖上本月合计的章，表示这月已经结束，借贷方都统计出合计数值写在下方。

每月结出余额，每个月结束之后，统计每个科目借贷方的数据，结出金额填写在本月结转行中，余额的借贷方也要写好。

登记完毕划红线，划红线的规定是月结划单红线，年结或者季度一结的划双红线，这样明细账就可登记完成。

1、在【财务会计】-【总账】-【记账】，点击进入。
2、点击左上角的查询，选择账簿、凭证所属的会计期间及凭证号，选择凭证类型为“已记账”。
3、查询出凭证后，会显示记账按钮。
4、在表头凭证号、摘要或借方，就是下图红框标出的地方，快速连续点击三下。
5、点击之后会显示出“取消记账”按钮。
6、点击取消记账按钮，就可以将凭证取消记账了。

（1）按规定，企业销售的免税产品不得开具增值税专用发票（国有粮食购销企业销售免税粮食除外），如果销售时没有开具增值税专用发票，则减免的增值税不需要做账务处理。

（2）如果开具了增值税专用发票，应在月末将“免税的销售收入*小规模纳税人的征收率”转到“应交税费－应交增值税”科目。 借：主营业务收入 贷：应交税费－应交增值税 借：应交税费－应交增值税 贷：营业外收入－政府补助 借方“主营业务收入”的金额＝月末计算出免税的销售收入*小规模纳税人的征收率 2、如果收到的是先征后返的增值税，则在收到的同时直接计入“营业外收入－政府补助” 借：银行存款贷：营业外收入－政府补助