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2020年2月起小规模纳税人可以自行开增值税专用发票
2020年2月起小规模纳税人可以自行开增值税专用发票
发布时间:2022-05-18
以前只有一般纳税人才可以自己开增值税专票,而小规模纳税人想要开增值税专用发票就需要到税务部门进行代开。而2020年2月1日起,小规模纳税人不用再去税务局代开增值税专用发票了,自己就可以开了。
小规模纳税人代理记账内容解答
小规模纳税人代理记账内容解答
发布时间:2022-02-07
目前我国市场上存在大量的增值税小规模纳税人企业,这些企业大多在经营过程中处理财务工作,寻求将服务委托给记账公司。因此,“小规模纳税人代理人的会计内容”问题引起了企业的关注。
深圳如何让小规模纳税人升级一般纳税人
深圳如何让小规模纳税人升级一般纳税人
发布时间:2021-11-29
我们知道,一般纳税人公司有很多好处,例如高退税,奖励,快速增值税,低费用和融资。很多人都愿意注册为一般纳税人,但如果他们是小规模的纳税人,他们怎么能升级为一般纳税人呢?让我们看看两者的区别,然后学习如何升级呢?
小规模纳税人账务处理方法,非常实用!
小规模纳税人账务处理方法,非常实用!
发布时间:2021-09-10
在我国,无论是什么类型的公司需要缴费。最近,有朋友咨询小规模纳税人账务该怎么处理?下面企慧网介绍下,小规模纳税人账务处理方法。
北京小规模纳税人报税步骤
北京小规模纳税人报税步骤
发布时间:2021-08-28
小规模纳税人企业,一般会选择把财务工作,交个专业代理记账来做。这样做可以为企业节约记账报税的成本,还可以提高财务会计信息质量。下面,企慧网为大家介绍下,北京小规模纳税人报税步骤,以供参考。
小规模纳税人该如何进行财务核算?
小规模纳税人该如何进行财务核算?
发布时间:2021-08-24
小规模纳税人,作为我国纳税主体的一个计税类型,在进行财务核算时,必须遵守有关规定。接下来企慧网为大家介绍下,小规模纳税人该如何进行财务核算?希望可以帮助到大家。
营改增后,小规模纳税人该怎么报税?
营改增后,小规模纳税人该怎么报税?
发布时间:2021-08-11
什么是营改增?指的是营业税改为增值税。这个政策很大程度上降低了企业纳税的负担,不过小规模纳税人报税,跟之前有所不同,接下来企慧网介绍下,小规模纳税人该怎么报税?
小规模纳税人征收率分为几档?
小规模纳税人征收率分为几档?
发布时间:2021-07-30
小规模纳税人,发生应税行为适用简易计税方法计税。那你知道小规模纳税人征收率分为几档吗?下面和企慧网小编一起学习下吧。
小规模纳税人每月要交哪些税种?
小规模纳税人每月要交哪些税种?
发布时间:2021-07-27
纳税是每个公民都应尽的义务,那作为小规模纳税人,每月要交哪些税种?下面企慧网简单介绍下。
小规模还需要代理记账吗?
小规模还需要代理记账吗?
发布时间:2021-07-21
小规模纳税人企业经营者在日常账务处理期间,普遍会存在这样一个疑问,那就是小规模还需要代理记账吗?下面一起来了解下。
小规模纳税人公司注册流程是什么?
小规模纳税人公司注册流程是什么?
发布时间:2021-07-21
小规模纳税人公司注册流程是什么?小规模纳税人公司注册需要满足相应规定才能进行公司注册。下面企慧网介绍下,小规模纳税人公司注册流程是什么?仅供参考。
注册公司选择一般纳税人,还是小规模纳税人?
注册公司选择一般纳税人,还是小规模纳税人?
发布时间:2021-07-16
在偌大的创业队伍中,发现很多新创业者都在纠结注册公司是选择一般纳税人好,还是小规模纳税人好?下面企慧网给大家介绍下。
上海小规模纳税人需要做审计吗?
上海小规模纳税人需要做审计吗?
发布时间:2021-07-16
为了保证企业实现规范、有序的经营发展,许多企业经营者和管理者都非常重视审计工作,譬如上海。下面带大家了解下,上海小规模纳税人需要做审计吗?
2021年小规模纳税人增值税税率是多少?
2021年小规模纳税人增值税税率是多少?
发布时间:2021-07-16
小规模纳税人,是指年销售额在规定标准以下的,而且不能正确核算增值税的销进项税额与应纳税额,不能按照相关规定报送有关税务资料的增值税纳税人,那小规模纳税人增值税税率是多少呢?
小规模纳税人认定标准是什么?
小规模纳税人认定标准是什么?
发布时间:2021-07-16
在如今市场经济经过互联网的冲击之后也飞速发展,在公司成功注册之后,我们是需要进行商业活动的,既然进行商业活动,那肯定会产生一定的资金交易。那小规模纳税人认定标准是什么?
小规模纳税人企业要怎么报税?
小规模纳税人企业要怎么报税?
发布时间:2021-07-15
小规模纳税人企业要怎么报税?相信这是很多经营者关注的问题,关于小规模纳税人报税你了解多少?下面企慧网介绍下。
成都高新区小规模纳税人纳税申报流程
成都高新区小规模纳税人纳税申报流程
发布时间:2021-07-13
近几年,代理记账被越来越多的中小企业所选择。那对于小规模纳税人来说,纳税申报流程是怎样的?
小规模纳税人纳税申报,需要注意哪些事项?
小规模纳税人纳税申报,需要注意哪些事项?
发布时间:2021-07-13
小规模纳税人在进行纳税申报时,有许多问题搞不明白,比如流程问题、纳税申报注意事项……下面企慧网给大家介绍下,小规模纳税人纳税申报,需要注意哪些事项?
青岛小规模纳税人代理记账一个月多少钱?
青岛小规模纳税人代理记账一个月多少钱?
发布时间:2021-07-12
近年来,来青岛发展的人不断增加。对初期创业者来说,做账无疑是一件很让人头疼的事情,因此很多经营者都会选择青岛代理记账机构来做账,那青岛小规模纳税人代理记账一个月多少钱?
注册公司是选择小规模纳税人,还是一般纳税人?
注册公司是选择小规模纳税人,还是一般纳税人?
发布时间:2021-07-09
很多创业者在注册公司的时候,纠结选择小规模纳税人,还是一般纳税人好些,下面企慧网给大家价绍下。
什么是一般纳税人?什么是小规模纳税人
什么是一般纳税人?什么是小规模纳税人
发布时间:2021-07-07
对于初次创业的老板来说,在公司注册好后,企业客户要求合作,开票的时候不知道什么是一般纳税人?什么是小规模纳税人?
小规模纳税人营业执照办理需要哪些资料?
小规模纳税人营业执照办理需要哪些资料?
发布时间:2021-07-06
互联网+财税的成熟,为中小企业发展带来了便利,让创业人员足不出户就可以轻松领取营业执照。那么,要想注册小规模纳税人企业,应该如何办理小规模纳税人营业执照?
小规模纳税人的报税流程
小规模纳税人的报税流程
发布时间:2021-07-05
小规模纳税人的报税流程,你清楚吗?很多纳税人不是很清楚。
小规模纳税人开增值税票,可以吗?
小规模纳税人开增值税票,可以吗?
发布时间:2021-07-05
小规模纳税人开增值税票,可以吗?大多数纳税人对这个问题不太清楚。小规模纳税人可以开增值税票,但需要一些特定的条件,下面企慧网为您详细介绍一下。
小规模纳税人注册企业后,如何报税登记?
小规模纳税人注册企业后,如何报税登记?
发布时间:2021-07-05
什么是小规模纳税人?是指年销售额在规定标准以下,并且会计核算不健全,不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。那小规模纳税人注册企业后,如何报税登记?
小规模纳税人代理记账做什么?
小规模纳税人代理记账做什么?
发布时间:2021-07-01
我国市场中增值税小规模纳税人企业数量众多,且其大多寻求代理记账公司进行财务工作委托。由此,有关“小规模纳税人代理记账做什么”这一问题备受企业关注。本文来对此进行介绍!
哪些情况下小规模纳税人需要升级到一般纳税人呢?
哪些情况下小规模纳税人需要升级到一般纳税人呢?
发布时间:2021-06-29
在全球经济不断发展的情况下,注册公司进行创业已经成为了一种趋势,所以公司注册数量也是在不断的增加之中。在进行公司注册时,我们将公司分为一般小规模纳税人和一般纳税人两种,一般情况下,我们所注册的公司都是小规模纳税人公司,不过在满足一定条件之后,小规模纳税人是需要升级到一般纳税人的。
进行一般纳税人认定,需要了解哪些事项?
进行一般纳税人认定,需要了解哪些事项?
发布时间:2021-06-18
在现实生活中,有些企业出于经营发展需要,会申请成为一般纳税人。那么,企业进行一般纳税人认定,需要了解哪些事项呢?本文来对此进行介绍、说明!
一般纳税人与小规模纳税人要如何区分?
一般纳税人与小规模纳税人要如何区分?
发布时间:2021-06-09
企业成立之后,就要进行纳税。有许多人不清楚自己属于哪种纳税人身份,从而无法进行正常纳税。
小规模纳税人企业寻求代理记账,需了解哪些事项?
小规模纳税人企业寻求代理记账,需了解哪些事项?
发布时间:2021-06-02
由于小规模纳税人企业经营规模小,且业务类型单一,因此其进行日常账务处理大多寻求专业代理记账公司来“打理”。那么,小规模纳税人在寻求代理记账服务过程中,其具体需要了解哪些事项呢?本文将对此进行说明。
哪些小规模纳税人能开具专用发票
哪些小规模纳税人能开具专用发票
发布时间:2021-05-20
哪些小规模纳税人能开具专用发票?以及开票注意事项!
提醒!这两个五百万的政策,都快到期了
提醒!这两个五百万的政策,都快到期了
发布时间:2021-05-18
一般纳税人符合以下条件的,在2021年12月31日前,可选择转登记为小规模纳税人:转登记日前连续12个月(以1个月为1个纳税期)或者连续4个季度(以1个季度为1个纳税期)累计销售额未超过500万元。
创业开公司,选择小规模还是一般纳税人,哪个更省税?
创业开公司,选择小规模还是一般纳税人,哪个更省税?
发布时间:2021-05-06
小规模纳税人和一般纳税人的选择是注册公司时必不可少会遇到的问题,这时候老板就要问自己或者财务,选择小规模还是一般纳税人呢?这真是个复杂的问题。注册一家公司其实比较容易,但是想要经营好可不是一件简单的事情,今天就跟小编一起来看看怎么选择最适合自己的纳税身份!
小规模纳税人常见三大问题,老板们一定要清楚,一下就省十几万
小规模纳税人常见三大问题,老板们一定要清楚,一下就省十几万
发布时间:2021-04-20
小规模纳税人一直是很多公司不太清楚了解的,特别是与一般纳税人相比。今天我就来给大家科普一些小规模纳税人的知识,以及一些示例的解答,感兴趣的朋友一起来看一看吧!
税务局正式通知!小规模纳税人免税新政策
税务局正式通知!小规模纳税人免税新政策
发布时间:2021-04-14
企业是小规模纳税人的恭喜了,国家税务总局今天刚刚公布销售不动产的销售额应该如何免税,当然是分为不同情况的。如果企业销售不动产的情况符合相应的免税政策,就可以在纳税申报的时候及时填报,帮助企业省钱哦。
还敢有销无进,税务局查的就是你
还敢有销无进,税务局查的就是你
发布时间:2021-04-07
企业在日常的生产经营中,常常会遇到自己忽视的风险,并且丝毫不在意,直到税务局找上门的时候,才后悔莫及。
刚刚!增值税降了!3%%减按1%%文件正式下发!
刚刚!增值税降了!3%%减按1%%文件正式下发!
发布时间:2021-03-27
2021年1月-3月,对湖北省增值税小规模纳税人,适用3%%征收率的应税销售收入,免征增值税;适用3%%预征率的预缴增值税项目,暂停预缴增值税。
小规模纳税人和增值税专用发票的常见问题有哪些?
小规模纳税人和增值税专用发票的常见问题有哪些?
发布时间:2021-03-18
当前,对于市场中的小规模纳税人来说,其在经营期间遇到开票的情形时,普遍会存在这样一个疑问:小规模纳税人可以开具增值税专用发票吗?小规模纳税人和增值税专用发票二者之间有哪些常见的问题呢?接下来,本文将带广大小规模纳税人企业对此进行具体了解!
汇总解析!关于印花税最常见的17个问题
汇总解析!关于印花税最常见的17个问题
发布时间:2021-03-11
印花税是小税种,但小税种也有大问题。企慧网针对这个小税种,整理了一份“印花税”的超全资料,涵盖了印花税的种种问题。本次,企慧网就先为大家讲一讲,关于印花税最常见的17个问题~
增值税降了!企业所得税也降了!
增值税降了!企业所得税也降了!
发布时间:2021-03-10
很多企业对于增值税和企业所得税的征收和税率以及优惠政策十分关注,小编这就带大家一起来看看。
小规模纳税人与一般纳税人的区别主要表现在哪些方面?
小规模纳税人与一般纳税人的区别主要表现在哪些方面?
发布时间:2021-03-04
当前,很多刚开公司的朋友不知道小规模纳税人和一般纳税人之间的区别。今天就为大家来详细的讲解一下两者之间有何不同。以为广大创业人士提供参考。
小规模纳税人怎么做账报税?
小规模纳税人怎么做账报税?
发布时间:2021-03-02
如今,我国市面上有很多小规模纳税人企业。而在这些企业经营发展过程中,根据国家相关政策要求,其也需要按时完成做账报税等工作。那么,小规模纳税人怎么做账报税?本文将对此进行介绍!
新成立的公司是招会计还是选择代理记账?
新成立的公司是招会计还是选择代理记账?
发布时间:2021-03-02
根据国家相关政策规定,公司一经成立,就需要按要求开始记账报税。那么,对于新成立的公司来说,其进行账务处理,是招会计还是选择代理记账呢?本文对此进行介绍、说明。
小规模纳税人代理记账多少钱?为什么比一般纳税人便宜?
小规模纳税人代理记账多少钱?为什么比一般纳税人便宜?
发布时间:2021-02-27
当前,很多市场中的小规模纳税人企业都会寻求代理记账机构进行财务委托。那么,小规模纳税人代理记账多少钱?为什么比一般纳税人便宜?本文将带大家来了解!
境外单位能否享受小规模纳税人月销售额10万元以下免征增值税政策?
境外单位能否享受小规模纳税人月销售额10万元以下免征增值税政策?
发布时间:2021-02-26
免征增值税政策需要具体情形具体分析!
还在找人代开专用发票?小规模纳税人这样做更安全!
还在找人代开专用发票?小规模纳税人这样做更安全!
发布时间:2021-02-03
近年来,税务机关不断深化与公安、海关、人民银行等部门的联合行动,不断加大打击和查处涉税违法行为的力度。近日,国家税务总局刚刚公布了6起打击“三假”的典型案例,联合指挥、专项行动的方式也说明了国家对虚开发票等违法行为的零容忍态度。
风险提醒:小规模纳税人有销无进,未提供任何进项,涉税风险!
风险提醒:小规模纳税人有销无进,未提供任何进项,涉税风险!
发布时间:2021-02-03
好多会计出现了一个这样的误区,认为自己属于小规模纳税人,不存在增值税抵扣,因此进货就可以不用取得进货发票,这是严重错误的!u200b所以小编在这里提醒一下大家,近期有的小规模纳税人也收到了来自税务局的风险评估提醒:小规模纳税人有销无进,未提供任何进项!
超出经营范围到底能不能开票?税务局统一回复了!
超出经营范围到底能不能开票?税务局统一回复了!
发布时间:2021-02-03
我们公司销售废旧电脑,但是我们单位营业范围就是咨询服务公司,营业执照范围没有销售货物,能不能开发票呢?有没有风险?公司最近处理二手的办公电脑,要开票做销售,但是公司的营业执照上的范围就是广告设计等相关服务,并没有销售,能不能自行开发票呢?开了有没有什么风险?
疫情期间免征增值税项目开具专票的实务要点
疫情期间免征增值税项目开具专票的实务要点
发布时间:2021-01-29
u200b疫情期间免征增值税政策即将到期,简要归纳以下实务要点,以期合规操作,规避不必要的后期涉税风险。
一文告诉你小规模纳税人纳税标准是怎样的?
一文告诉你小规模纳税人纳税标准是怎样的?
发布时间:2021-01-27
对于今天的经济市场来说,不同类型的企业丰富了我国的经济发展,使社会环境更加丰富多彩。那么小规模纳税人的纳税标准是什么呢?下面企慧网小编给大家讲解一下小规模纳税人的纳税申报流程。u200b
小规模纳税人可以接收专票么?
小规模纳税人可以接收专票么?
发布时间:2021-01-26
在日常的会计工作中,经常会发生小规模纳税人收到专用票的情况,所以问题来了。很多人不清楚小规模纳税人收到专票需要退回吗?
注册公司注意!选一般纳税人还是小规模纳税人?
注册公司注意!选一般纳税人还是小规模纳税人?
发布时间:2021-01-14
注册公司时不知道是选择一般纳税人还是小规模纳税人,看我了解!
注册一般纳税人公司要通过哪些流程?
注册一般纳税人公司要通过哪些流程?
发布时间:2021-01-14
一般纳税人是我国法律规定的纳税人类型,与小规模纳税人不同,注册认定时应注意,避免问题错误。一般纳税人公司注册后不得转为小规模纳税,因此公司选择哪种纳税类型,注册前需要考虑清楚。
一般纳税人可以转为小规模纳税人吗?
一般纳税人可以转为小规模纳税人吗?
发布时间:2021-01-14
从国内市场情况看企业增值税纳税人类型,一般可分为一般纳税人和小规模纳税人。具体纳税人的身份将在税务报告过程中相应确定。但是,到了这个阶段,有些企业选择成为小规模纳税人,有些企业选择成为一般纳税人。那个问题来了,一般纳税人和小规模纳税人有什么区别?一般纳税人能成为小规模纳税人吗?
12月31日之前截止!一般纳税人变成小规模纳税人
12月31日之前截止!一般纳税人变成小规模纳税人
发布时间:2020-11-19
一般纳税人可以转登记为小规模纳税人吗?答案当然是肯定的。现有政策规定在2020年12月31日之前符合条件的一般纳税人都可以办理转登记业务,所以很多企业老板都来咨询小企如何才能转登记,这不就来了吗?
一般纳税人与小规模纳税人,企业选哪个更有利?
一般纳税人与小规模纳税人,企业选哪个更有利?
发布时间:2020-09-04
小规模纳税人和一般纳税人选择哪个身份更有利于节税呢?
两家供货商 一家开专票一家开普票 怎么选省钱?
两家供货商 一家开专票一家开普票 怎么选省钱?
发布时间:2020-07-17
对于同一笔业务改变一下供货人选择可以最大限度的减少企业的增值税负担哦
2019这些财税知识一定要懂
2019这些财税知识一定要懂
发布时间:2020-05-06
个人独资企业和合伙企业对外投资分回的利息或者股息、红利,不并入企业的收入,而应单独作为投资者个人取得的利息、股息、红利所得,按“利息、股息、红利所得”应税项目计算缴纳个人所得税。
小规模纳税人可以出口退税吗

小规模纳税人不可以办理出口退税,只能够进行免税,只有一般纳税人才能享受退税。小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下,并且会计核算不健全,不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。所称会计核算不健全是指不能正确核算增值税的销项税额、进项税额和应纳税额。

【法律依据】

《中华人民共和国税收征收管理法》

第一条 为了加强税收征收管理,规范税收征收和缴纳行为,保障国家税收收入,保护纳税人的合法权益,促进经济和社会发展,制定本法。

第二条 凡依法由税务机关征收的各种税收的征收管理,均适用本法。

第三条 税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税,依照法律的规定执行;法律授权国务院规定的,依照国务院制定的行政法规的规定执行。任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定,擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和其他同税收法律、行政法规相抵触的决定。

第四条 法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人为纳税人。法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。

小规模纳税人财务报表怎么填

1、增值税纳税申报表(适用小规模纳税人)每季度申报一次,就算是公司没有业务,收入为0也要申报,告诉税务局你没有收入,这种情况是不需要缴纳税款的。

2、没有收入,就不用填写数据,只需要填写公司名称,统一社会信用代码,如果需要去大厅申报则需要盖公章,如果实在网上申报只需要保存,提交就行了。

3、如果有收入则需要填写收入栏,填不含税收入,如果季度收入不足30万,符合小型微利企业免税政策,则自动减免,不用缴纳增值税,超过免税收入额,则全额按3%%计征增值税。

小规模纳税人如何转一般纳税人

小规模纳税人在满足以下三种条件后,可升级一般纳税人:

1、增值税纳税人,年应税销售额超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准的,应当向主管税务机关申请一般纳税人资格认定。

2、年应税销售额未超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准以及新开业的纳税人,可以向主管税务机关申请小规模纳税人资格认定。

3、需符合以下条件:有固定的生产经营场所;能够按照国家统一的会计制度规定设置账簿,根据合法、有效凭证核算,能够提供准确税务资料。

一般纳税人税点是多少

增值税的计征方式目前主要有两类:增值税的税率,适用于一般纳税人,目前有17%%、13%%、11%%和6%%共四档税率;增值税的征收率适用于小规模纳税人,按3%%的征收率计征;个人销售取得的不动产和出租不动产、劳务派遣的征收率为5%%。

上海小规模纳税人如何报税

企业完成工商登记及取得税务登记证、完成相关税务局核定税种后,如果希望申请网上电子报税,应向主管税务部门提出网上报税申请,领取并填写《邮寄(电子)申报申请审批表》、《单位证书申请(更新)表》、《单位证书申请(更新)责任书》,向主管税务机关受理部门提交已填写完毕的表格,并附以下文件:

1、组织机构代码证(副本)复印件一份

2、企业营业执照(副本)复印件一份

3、操作人员的身份证复印件一份

办理CA证书及用户注册,主管税务部门受理后,会通知企业到税务局指定的软件服务商那里进行培训并领取CA证书USB棒。

网上报税软件下载安装,实现网上报税首先要有一台能上网的电脑,安装好电子报税软件客户端。

上海使用的是eTax@SH网上报税系统。把服务商提供的光盘放入电脑光驱中,或在服务商网站下载网上报税系统软件eTax@SH(客户端)进行安装,与普通软件安装相似,按eTax@SH系统软件安装说明书和/或软件安装过程提示进行操作,直至将eTax@SH网上报税软件安装好。

一般纳税人可以开专票给小规模纳税人吗

可以。 一般情况下,一般纳税人给小规模纳税人开具增值税普通发票,不需要开具增值税专用发票,因为小规模纳税人不能抵扣进项税额,为其开具增值税专用发票没有意义,而且会在国税的系统中形成滞留票,税局可能会进行核查。 但是,税法上并没有规定不能给小规模纳税人开具增值税专用发票。

法律依据:《中华人民共和国税收征收管理法》

第一条 为了加强税收征收管理,规范税收征收和缴纳行为,保障国家税收收入,保护纳税人的合法权益,促进经济和社会发展,制定本法。

第二条 凡依法由税务机关征收的各种税收的征收管理,均适用本法。

第三条 税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税,依照法律的规定执行;法律授权国务院规定的,依照国务院制定的行政法规的规定执行。

任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定,擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和其他同税收法律、行政法规相抵触的决定。

第四条 法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人为纳税人。

法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。

小规模纳税人注册条件是什么?

申请小规模纳税人企业的新公司需要具备的条件有:
1、会计核算不健全,不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人;
2、应税服务的年应征增值税销售额未超过500万元(≤500万元)的增值税纳税人;
3、相关政策规定,应税服务年销售额超过规定标准的其他个人不属于一般纳税人;
4、非企业性单位、不经常提供应税服务的企业和个体工商户,应税服务年销售额超过一般纳税人标准可选择按照小规模纳税人纳税。

一般纳税人与小规模纳税人的划分标准

一、小规模自动转为一般纳税人划分标准:

工业企业:年应税销售额50万以上;

商贸企业:年应税销售额80万以上;

营改增企业:年应税销售额500万以上;

二、自愿申请一般纳税人

一般纳税人能转小规模吗

增值税一般纳税人转为小规模纳税人,一般只有两个时候可以办理;

一个是在企业注销前,如果是一般纳税人要先撤消一般纳税人资格,才能接着办理后面的注销手续;

另一个时间是在每年的增值税一般纳税人年审时,如果收入未达标,又未参加增值税防伪税控系统,可以被撤消一般纳税人。除此以外,如无特殊原因一般不办理撤消手续。

一般纳税人可以转小规模纳税人吗

增值税一般纳税人转为小规模纳税人,一般只有两个时候可以办理;

一个是在企业注销前,如果是一般纳税人要先撤消一般纳税人资格,才能接着办理后面的注销手续;

另一个时间是在每年的增值税一般纳税人年审时,如果收入未达标,又未参加增值税防伪税控系统,可以被撤消一般纳税人。除此以外,如无特殊原因一般不办理撤消手续。

一般纳税人和小规模纳税人有什么区别

1.计税方法不同 : 一般纳税人采用增值税一般计税方法,而小规模纳税人采用简易计税方法(例外:特定行业的一般纳税人也可适用简易计税法,主要是提供建筑服务的企业)。

2.税率与征收率 不同: 一般纳税人适用增值税税率,而小规模纳税人适用增值税征收率(例外:特定行业的一般纳税人也适用增值税征收率)。

3.纳税申报周期 不同 :一般纳税人的纳税申报是按月,而小规模纳税人的纳税申报一般是按季度(例外:一些小规模纳税人也可申请按月纳税申报)正是由于一般纳税人的会计核算水平要比小规模纳税人的健全,所以一般纳税人每个月都需要进行增值税纳税申报,而小规模纳税人只需要在每年的1月初、4月初、7月初和10月初进行四次纳税申报。

4.发票不同 :小规模纳税人销售只能使用普通发票,不能使用增值税专用发票,5、税率不同:税率不同,一般纳税人分为6%%税率、11%%税率、17%%税率。小规模纳税人3%% ,(免税的除外)。

一般纳税人和小规模纳税人有什么区别

1.计税方法不同 : 一般纳税人采用增值税一般计税方法,而小规模纳税人采用简易计税方法(例外:特定行业的一般纳税人也可适用简易计税法,主要是提供建筑服务的企业)。 2.税率与征收率不同: 一般纳税人适用增值税税率,而小规模纳税人适用增值税征收率(例外:特定行业的一般纳税人也适用增值税征收率)。

3.纳税申报周期 不同 :一般纳税人的纳税申报是按月,而小规模纳税人的纳税申报一般是按季度(例外:一些小规模纳税人也可申请按月纳税申报)。

正是由于一般纳税人的会计核算水平要比小规模纳税人的健全,所以一般纳税人每个月都需要进行增值税纳税申报,而小规模纳税人只需要在每年的1月初、4月初、7月初和10月初进行四次纳税申报。

4.发票不同 :小规模纳税人销售只能使用普通发票,不能使用增值税专用发票,5、税率不同:税率不同,一般纳税人分为6%%税率、11%%税率、17%%税率。小规模纳税人3%% ,(免税的除外)。

小规模公司怎样报税

按季申报的小规模纳税人每个月都需要使用税控设备登录后系统自动抄报税,目前小规模纳税人也要申报比对,所以在季报月份请注意以下几点:
1.小规模纳税人申报时必须先抄报税后,方可正常申报,未进行税控设备抄报税的纳税人无法网上申报。
2.小规模纳税人申报时,应准确填写申报表,符合系统比对规则后方可正常申报。对申报比对不通过的,网报系统会提示纳税人比对不符原因,并引导纳税人修改申报数据。纳税人须要按系统提示准确修改申报数据,符合系统比对后方可正常上传申报数据。
3.纳税人正常比对通过后,可正常清卡解锁。若纳税人申报时经反复核对仍无法正常申报,则可按照系统提示正常上报但暂不扣缴税款,携一证通、税控设备、增值税申报表、营业执照、经办人身份证到办税服务厅办理相关申报事宜。
季度申报完毕后,注意一是在网报软件中查询是否申报成功或扣款成功,二是在税控系统及时查看是否清卡,以免造成不便。

小规模纳税人如何缴税

小规模纳税人缴税方式有两种:
(一)银行缴纳:纳税人根据税务机关填制的缴款书通过开户银行缴纳税款;
(二)银税联网缴纳,银行、税务局、企业之间签订协议,直接联网办理申报扣款,办理税收收入缴库业务。小规模纳税人税款实行查账征收,即以开票金额为计税依据,但不得抵扣进项税额。每季度按毛利25%%征收企业所得税。

小规模纳税人怎么升级一般纳税人

小规模纳税人在这三种情况下可以升级一般纳税人:

1、连续12个月或在12个月期间营业额累计达到500万以上,税局就会强制要求该申请成为一般人。

2、12个月内累计销售额达500万的工业,需要当月申请为一般纳税人,当月不申请的下个月强行转为一般纳税人。

3、自愿申请成为一般纳税人,小规模纳税人会计核算健全、能够提供准确税务资料的,可以向主管税务机关申请一般纳税人资格认定,不作为小规模纳税人。

小规模纳税人公司注册流程

1、设立有限公司,一般要经过以下步骤:
(1)领取并填写《名称变更预先核准申请书》,同时准备相关材料;
(2)递交《名称变更预先核准申请书》及其相关材料,等待名称核准结果;
(3)领取《企业名称预先核准通知书》,同时领取《企业设立登记申请书》等有关表格;
(4)经营范围涉及前置许可的,办理相关审批手续;
(5)到经工商局确认的入资银行开立入资专户;
(6)办理入资手续并到法定验资机构办理验资手续以非货币方式出资的,还应办理资产评估手续及财产转移手续
(7)递交《企业设立登记申请书》等申请材料,材料齐全,符合法定形式的,等候领取《准予设立登记通知书》;
(8)领取《准予设立登记通知书》后,按照《准予设立登记通知书》确定的日期到工商局交费并领取营业执照。

2、这里提请注意的是,有限公司设立时股东出资除一人有限公司外皆可以在两年内分期缴纳,而不需全部缴纳,但首期出资不得低于公司注册资本的20%%。

3、设立有限公司涉及公司法人治理结构等安排,建议委托律师办理或草拟公司章程等法律文件。

小规模纳税人的标准是什么

1.从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人,以及以货物生产或者提供应税劳务为主,并兼营货物批发或者零售的纳税人,年应纳税所得额不超过50万元的,可以选择适用简易计税方法,其年应纳税所得额不超过当年应纳税所得额50%%的,可以选择适用一般计税方法。
二、除上述规定外,纳税人年应税销售额在80万元以下的。
其他个人年应税销售额超过小规模纳税人标准的,按小规模纳税人纳税。
4.非独立法人且不经常纳税的企业,可以选择按小规模纳税人征税。

个体工商户要报税吗

需要报税。现在的开票系统的抄报税和清卡都是自动的(必须在月末终的次月申报期内登陆开票系统)

如果自动抄报税不成功,可以登陆开票系统,点击“汇总上传”;

小规模纳税人一般自动抄报税后会自动清卡(季度申报有的地方会要求已申报增值税并扣款后才能清卡),一般纳税人则必须在增值税申报并扣款成功后才会自动清卡。

如不能自动清卡,可登陆开票系统,点击“远程清卡”

(如逾期抄报税则需前往税局人工抄报;逾期清卡可登陆电子税务点选“逾期清卡”处理)

增值税怎么报税

报税系统里每月申报,申报书时间基本是在每月的前15天,有法定假日,可往后顺延。申报的报表是专管员给你们核定的报表类型,但是,因为是小规模纳税人,因此,增值税申报表和所得税申报表相同,按季度申报;每个月同时向税务所上传开票信息。

个人如何报税

小规模纳税人季度申报流程如下:

1、小规模纳税人申报时比须先抄报税后,方可正常申报,未进行税控设备抄报税的纳税人无法网上申报。

2、小规模纳税人申报时,应准确填写申报,符合系统比对规则后方可正常申报。对申报比对不通过的,网报系统会提示纳税人比对不符原因,并引导纳税人修改申报数据。纳税人须要按系统提示准确修改申报数据,符合系统比对后方可正常上传申报数据。

3、纳税人正常比对通过后,可正常清卡解锁。若纳税人申报时经反复核对仍无法正常申报,则可按照系统提示正常上报但暂不扣缴税款,携一证通、税控设备、增值税申报表、营业执照、经办人身份证到办税服务厅办理相关申报事宜。

小规模怎么升一般纳税人

"小规模纳税人在满足以下三种条件后,可升级一般纳税人:

1、增值税纳税人,年应税销售额超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准的,应当向主管税务机关申请一般纳税人资格认定。

2、年应税销售额未超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准以及新开业的纳税人,可以向主管税务机关申请小规模纳税人资格认定。

3、需符合以下条件:有固定的生产经营场所;能够按照国家统一的会计制度规定设置账簿,根据合法、有效凭证核算,能够提供准确税务资料。

小规模怎么转一般纳税人

"小规模纳税人在满足以下三种条件后,可升级一般纳税人:

1、增值税纳税人,年应税销售额超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准的,应当向主管税务机关申请一般纳税人资格认定。

2、年应税销售额未超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准以及新开业的纳税人,可以向主管税务机关申请小规模纳税人资格认定。

3、需符合以下条件:有固定的生产经营场所;能够按照国家统一的会计制度规定设置账簿,根据合法、有效凭证核算,能够提供准确税务资料。

小规模怎么升级一般纳税人

"小规模纳税人在满足以下三种条件后,可升级一般纳税人:

1、增值税纳税人,年应税销售额超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准的,应当向主管税务机关申请一般纳税人资格认定。

2、年应税销售额未超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准以及新开业的纳税人,可以向主管税务机关申请小规模纳税人资格认定。

3、需符合以下条件:有固定的生产经营场所;能够按照国家统一的会计制度规定设置账簿,根据合法、有效凭证核算,能够提供准确税务资料。

小规模纳税人申报表如何填写

填写日期

首先需要填写的就是日期,这个日期并不是填写报表的日期,而是税款所属期。

填写本期数据

小规模纳税人增值税申报表的本期数据就是当季度的数据,同时还要分清楚是货物劳务还是服务,这两项是填写在不同列的,所以需要分清楚。

本年累计数据

本年累计数据就是从当年年初截止到所属日期的数据,这是一个合计数据,包含了本期数据。

填写专用发票数据

小规模纳税人本身是不可以开具增值税专用发票的,但是可以让税局的工作人员帮忙开具。

填写普通发票数据

小规模纳税人自己开具的普通发票数据,填写在报表的第十栏

填写本期应纳税

本期应纳税就是本期小规模纳税人初始计算应缴纳的增值税,填写在报表的第15栏。

填写应补退税

如果小规模纳税人本期有预缴的税金,比如让税局工作人员帮忙开具的增值税发票,通常都是需要先缴纳增值税的,这部分已经缴纳的增值税填写在第21栏。

小规模纳税人能开专票吗

小规模纳税人一般只能开具普通发票,不可以开具增值税专用发票。但如果小规模纳税人向一般纳税人销售货物或应税劳务,购货方要求销货方提供增值税专用发票时,税务机关可以为其代开增值税专用发票。

小规模纳税人怎么开专票

根据业务需要的,可以申请税务局代开增值税专用发票,税率为3%%。已办理税务登记的小规模纳税人,提出代开增值税专用发票的申请,主管税务机关为其代开增值税专用发票的业务。

应提供资料:

1、税务登记证副本。

2、《代开增值税专用发票缴纳税款申报单》。

3、税收完税凭证。

4、需提供的其他资料。

小规模纳税人个人所得税怎么申报

小规模纳税人个人所得税为地税征收、只需在省地税网可进行网上申报即可。

网上申报流程:下载个人所得税明细申报系统--设置登录密码--进入系统--设置单位基本信息--申报时,进入人所得税明细申报子系统--表头填写:声明人,会计主管等。

小规模纳税人开普票要交税吗

小规模纳税人发生应征增值税的业务,都应当缴纳增值税,不管是否开具发票,也不管开具的是普通发票还是专用发票。只是,小规模纳税人月销售额不超过3万元(按季纳税的季销售额不超过9万元)免征增值税。超过,就其全部销售额征收增值税。

小规模纳税人可以核定征收吗

小规模纳税人。在增值税中不存在核定征收的情况,都是按照税率征收的。如果您是小规模纳税人,那么您的增值税税率为3%%。如果当月没有取得销售收入,则要进行“零申报”,不是以开不开发票来判定您是否有收入。

小规模纳税人城建税怎么算

由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况,以及宏观调控需要确定,对增值税小规模纳税人可以在50%%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

一般纳税人可以变更为小规模纳税人吗

按照《增值税暂行条例》和《增值税暂行条例实施细则》的有关规定登记为一般纳税人的,在转登记日前连续12个月或连续4个季度累计应税销售额未超过500万元的条件下可以变更为小规模纳税人。

小规模纳税人需要缴纳哪些税

小规模纳税人需要缴纳的基本税种:

1、增值税。小规模纳税人税率为3%%。

2 、城建税(增值税+消费税)纳税额*适用税率,这里的适用税指纳税人所在地市区的税率为7%%,在县城、镇、大中型工矿企业不在县城、镇的税率为5%%,不在市区、县城、镇的税率为1%%。

3 、教育附加费(增值税+消费税)纳税额*3%%。

4 、地方教育费附加(增值税+消费税)纳税额*1%%。

5 、水利建设基金(增值税+消费税)纳税额*1%%。

6 、企业所得税(利润总额*25%%)。新所得税法规定法定税率为25%%,内资企业和外资企业一致,国家需要重点扶持的高新技术企业为15%%,小型微利企业为20%%,非居民企业为20%%。

7 、基本计算公式:应纳税所得额=收入总额一准予扣除项目金额。应纳所得税=应纳税所得额*税率。

个体工商户属于什么纳税人

通常情况下,个体工商户应当是小规模纳税人。

个体工商户可以成为增值税一般纳税人,但个体工商户以外的个人无需办理增值税一般纳税人资格登记;年应税销售额超过小规模纳税人标准的其他个人按小规模纳税人纳税;“营改增”试点实施前已取得增值税一般纳税人资格并兼有应税行为的试点纳税人,不需要重新登记。

小规模纳税人可以开专票吗

正常情况下,小规模纳税人是不可以自己开专票的,也就是说小规模不能自行开具增值税专用发票。《增值税专用发票使用规定》第10条规定,增值税小规模纳税人需要开具专用发票的,可向主管税务机关申请代开。

小规模纳税人可以抵扣进项税吗

不可以抵扣。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》(中华人民共和国国务院令第538号)第十一条规定:小规模纳税人销售货物或者应税劳务,实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易办法,并不得抵扣进项税额。

应纳税额计算公式:应纳税额=销售额×征收率

可以给小规模纳税人开专票吗

正常情况下,小规模纳税人是不可以自己开专票的,也就是说小规模不能自行开具增值税专用发票。《增值税专用发票使用规定》第10条规定,增值税小规模纳税人需要开具专用发票的,可向主管税务机关申请代开。

怎样申请一般纳税人

如果是小规模纳税人转一般纳税人,您可以向所属税务局专管员提出申请,根据申请表上规定提供资料,一般就是一些证件的复印件,专管员有可能会实地考察,一般是要看您是否在实际注册地经营,以及有没有用来保管增值税专用发票的保险柜,之后会给您一个时间回复,您在通知日期去领取一般纳税人资格证书就可以了。

小规模纳税人出口可以退税吗

不能办理退税,只能办理免税,因为是小规模纳税人,增值税发票无效,所以不能退税。但是你们外销的金额可以不用交增值税。这个需要去退税部门办理退免税认定,然后要每个月做免税申报。即使是小规模纳税人,如果可以到税务局开得3%%增值税发票的话,也可以申请退税,按3%%退。

小规模纳税人如何交税

小规模纳税人一般以1个月或者1个季度为1个纳税期,自期满之日起15日内申报纳税,即每月15号为申报的最后一日。实行按季纳税的增值税小规模纳税人,自2019年1月1日开始,如果在预缴地实现的季销售额未超过30万元,则不用预缴增值税,已预缴税款的,则可以申请退税。

小规模纳税人如何建账

要把从3月的开始的账补起来,3-6月发生的各项费用计入长期待摊费用-开办费中,这样利润表就是0,资产负债表一般只有现金、银行存款、固定资产、存货、长期待摊费用、其他应付款、实收资本等科目,你就按照实际发生的凭证进行做账就可以了。
七月份就按实际发生的收支凭证做账就可以了,并做出利润表和资产负债表。

小规模纳税人可以收专票吗

小规模纳税人可以接受增值税专用发票,因为一般纳税人可以向小规模纳税人开具增值税专用发票,但不能抵扣进项税额。

小规模纳税人如何纳税

1、小规模纳税人一般以1个月或者1个季度为1个纳税期,自期满之日起15日内申报纳税,即每月15号为申报的最后一日。

2、小规模纳税人若是发生销售退回的,则以本期实际销售额扣减销售退回相应的销售额,确定能否适用10万元以下免税政策。

3、如果小规模纳税人当期销售额超过10万,确定征收率后,应准确填写 《增值税纳税申报表》对应栏次;如果小规模纳税人当期销售额没有超过10万,则在《增值税纳税申报表》免税销售额相关栏次填入当期销售额。

小规模纳税人怎么申报

小规模纳税人公司税务一般都比较简单,自公司成立拿到税务登记证的次月起,就要开始申报缴税。小规模纳税人主要的税种有增值税和企业所得税。现在公司报税基本上都是采用网上申报,只要在网上操作就可以完成申报缴税。

什么叫小规模纳税人

小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下,并且会计核算不健全,不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。

所称会计核算不健全是指不能正确核算增值税的销项税额、进项税额和应纳税额。

小规模纳税人税率多少

小规模纳税人适用征收率,不是税率。通常情况下,小规模纳税人适用3%%的征收率,但营改增试点的部分特殊项目,适用5%%的征收率。

小规模纳税人税率是多少

小规模纳税人适用征收率,不是税率。通常情况下,小规模纳税人适用3%%的征收率,但营改增试点的部分特殊项目,适用5%%的征收率。

小规模纳税人的税率是多少

小规模纳税人适用征收率,不是税率。通常情况下,小规模纳税人适用3%%的征收率,但营改增试点的部分特殊项目,适用5%%的征收率。

小规模纳税人收到专票如何处理

由于小规模纳税人增值税简易征收,不存在抵扣问题,所以取得的专票当做普通发票使用就可以,只能全部做为成本费用,不能进行抵扣增值税额。

小规模纳税人是什么

小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下,并且会计核算不健全,不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。所称会计核算不健全是指不能正确核算增值税的销项税额、进项税额和应纳税额。

小规模纳税人怎么交税

一般纳税人实行凭票抵扣,即可以用购货取得的增值税专用发票等抵扣凭证抵扣销售货物的销项税款,按照进项与销项的差额征税。一般纳税人应纳税额计算公式:

应纳税额=销项税额-进项税额

小规模纳税人则不存在抵扣税款问题,直接用销售额乘以征收率,得出应纳税额

应纳税额=含税销售额/1、03*3%%

一般纳税人是真正意义上的增值税,即增值额越大,承担的税收越多,多赚钱多纳税,少赚钱少纳税,不赚钱不纳税;而小规模纳税人是按照征收率计算的,无论是否赚钱,赚多少钱都得交税,不利于商品的流通。

小规模纳税人需要进项票吗

所谓进项发票,原本是指一般纳税人购进货物时取得的购货发票。在日常使用中,很多人也把小规模纳税人取得的购货发票称为进项发票。进项发票对一般纳税人来说非常重要,关系到其进项能否抵扣的问题。如果没有进项发票,则会导致一般纳税人的销项税额没有进项抵扣,就要按适用税率全额缴税,这样,对企业来说,损失是非常大的

小规模纳税人交哪些税


基本税种:

1、增值税按销售收入17%%、4%%(分别适用增值税一般纳税人、小规模纳税人);
2、城建税按缴纳的增值税的7%%缴纳;
3、教育费附加按缴纳的增值税的3%%缴纳;
4、地方教育费附加按缴纳的增值税的2%%缴纳;
5、印花税:购销合同按购销金额的万分之三贴花;帐本按5元/本缴纳(每年启用时);年度按“实收资本”与“资本公积”之和的万分之五缴纳(第一年按全额缴纳,以后按年度增加部分缴纳);
6、城镇土地使用税按实际占用的土地面积缴纳(各地规定不一,XX元/平方米);
7、房产税按自有房产原值的70%%*1、2%%缴纳;
8、车船税按车辆缴纳(各地规定不一,不同车型税额不同,XX元/辆);
9、企业所得税按应纳税所得额(调整以后的利润)缴纳:应纳税所得额在3万元(含)以内的适用18%%,在3万元至10万元(含)的适用27%%,在10万元以上的适用33%%(注:2008年起税率为25%%);
10、发放工资代扣代缴个人所得税。
小规模纳税人有进项税吗

不可以抵扣。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十一条规定:小规模纳税人销售货物或者应税劳务,实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易办法,并不得抵扣进项税额。
应纳税额计算公式:应纳税额=销售额×征收率

小规模纳税人怎么纳税


1、小规模纳税人一般以1个月或者1个季度为1个纳税期,自期满之日起15日内申报纳税,即每月15号为申报的最后一日。实行按季纳税的增值税小规模纳税人,自2019年1月1日开始,如果在预缴地实现的季销售额未超过30万元,则不用预缴增值税,已预缴税款的,则可以申请退税。

2、小规模纳税人若是发生销售退回的,则以本期实际销售额扣减销售退回相应的销售额,确定能否适用10万元以下免税政策。

3、如果小规模纳税人当期销售额超过10万(按季30万),确定征收率后,应准确填写 《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》对应栏次;如果小规模纳税人当期销售额没有超过10万(按季30万),则在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》免税销售额相关栏次填入当期销售额。

4、小规模纳税人须符合以下条件:

(1) 年销售额在规定标准以下;
(2)不能正确核算增值税的销项税额、进项税额和应纳税额;
(3)不能按规定报送有关税务资料。
什么是小规模纳税人

小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下,并且会计核算不健全,不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。

一般纳税人要交哪些税


1、小规模纳税人一般以1个月或者1个季度为1个纳税期,自期满之日起15日内申报纳税,即每月15号为申报的最后一日。实行按季纳税的增值税小规模纳税人,自2019年1月1日开始,如果在预缴地实现的季销售额未超过30万元,则不用预缴增值税,已预缴税款的,则可以申请退税。

2、小规模纳税人若是发生销售退回的,则以本期实际销售额扣减销售退回相应的销售额,确定能否适用10万元以下免税政策。
3、如果小规模纳税人当期销售额超过10万(按季30万),确定征收率后,应准确填写 《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》对应栏次;如果小规模纳税人当期销售额没有超过10万(按季30万),则在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》免税销售额相关栏次填入当期销售额。
4、小规模纳税人须符合以下条件:
(1) 年销售额在规定标准以下;
(2)不能正确核算增值税的销项税额、进项税额和应纳税额;
(3)不能按规定报送有关税务资料。
小规模纳税人怎么做账

1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。
2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。
3、根据记账凭证登记明细分类账。
4、根据科目汇总表登记总账。
6、期末,根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。

怎么申请一般纳税人


要看您是由小规模纳税人转一般纳税人还是直接申请。

如果是小规模纳税人转一般纳税人,您可以向所属税务局专管员提出申请,根据申请表上规定提供资料,一般就是一些证件的复印件,专管员有可能会实地考察,一般是要看您是否在实际注册地经营,以及有没有用来保管增值税专用发票的保险柜,之后会给您一个时间回复,您在通知日期去领取一般纳税人资格证书就可以了。

如何申请一般纳税人


要看您是由小规模纳税人转一般纳税人还是直接申请。

如果是小规模纳税人转一般纳税人,您可以向所属税务局专管员提出申请,根据申请表上规定提供资料,一般就是一些证件的复印件,专管员有可能会实地考察,一般是要看您是否在实际注册地经营,以及有没有用来保管增值税专用发票的保险柜,之后会给您一个时间回复,您在通知日期去领取一般纳税人资格证书就可以了。

小规模纳税人如何缴税

1、小规模纳税人一般以1个月或者1个季度为1个纳税期,自期满之日起15日内申报纳税,即每月15号为申报的最后一日。实行按季纳税的增值税小规模纳税人,自2019年1月1日开始,如果在预缴地实现的季销售额未超过30万元,则不用预缴增值税,已预缴税款的,则可以申请退税。

2、小规模纳税人若是发生销售退回的,则以本期实际销售额扣减销售退回相应的销售额,确定能否适用10万元以下免税政策。

3、如果小规模纳税人当期销售额超过10万(按季30万),确定征收率后,应准确填写 《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》对应栏次;如果小规模纳税人当期销售额没有超过10万(按季30万),则在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》免税销售额相关栏次填入当期销售额。

小规模纳税人企业所得税怎么算

自2015年1月1日至2017年12月31日,对年应纳税所得额低于20万元(含20万元)的小型微利企业,其所得减按50%%计入应纳税所得额,按20%%的税率缴纳企业所得税。
具体计算公式如下:
季度平均值=(季初值+季末值)÷2
全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4
年度中间开业或者终止经营活动的,以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。

小规模纳税人纳税申报表怎么填

(一)“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间,应填写具体的起止年、月、日。
(二)“纳税人名称”栏,填写纳税人名称全称。
(三)第1栏“期初余额”:填写服务扣除项目上期期末结存的金额,试点实施之日的税款所属期填写“0”。
(四)第2栏“本期发生额”:填写本期取得的按税法规定准予扣除的服务扣除项目金额。
(五)第3栏“本期扣除额”:填写服务扣除项目本期实际扣除的金额。
第3栏“本期扣除额”≤第1栏“期初余额”+第2栏“本期发生额”之和,且第3栏“本期扣除额”≤5栏“全部含税收入”
(六)第4栏“期末余额”:填写服务扣除项目本期期末结存的金额。
(七)第5栏“全部含税收入”:填写纳税人销售服务、无形资产取得的全部价款和价外费用数额。
(八)第6栏“本期扣除额”:填写本附列资料第3项“本期扣除额”栏数据。
第6栏“本期扣除额”=第3栏“本期扣除额”
(九)第7栏“含税销售额”:填写服务、无形资产的含税销售额。
第7栏“含税销售额”=第5栏“全部含税收入”-第6栏“本期扣除额”
(十)第8栏“不含税销售额”:填写服务、无形资产的不含税销售额。
第8栏“不含税销售额”=第7栏“含税销售额”÷1、03,与《增值税纳税申报表》第1栏“应征增值税不含税销售额”“本期数”“服务、不动产和无形资产”栏数据一致。

小规模纳税人交什么税

1、增值税按销售收入3%%缴纳;

2、城建税按缴纳的增值税的7%%缴纳;

3、教育费附加按缴纳的增值税的3%%缴纳;

4、地方教育费附加按缴纳的增值税的1%%缴纳;

5、印花税:购销合同按购销金额的万分之三贴花;帐本按5元/本缴纳(每年启用时);年度按“实收资本”与“资本公积”之和的万分之五缴纳(第一年按全额缴纳,以后按年度增加部分缴纳);

6、城镇土地使用税按实际占用的土地面积缴纳(各地规定不一);

7、房产税按自有房产原值的70%%*1、2%%缴纳;

8、车船税按车辆缴纳(各地规定不一,不同车型税额不同);

9、企业所得税按应纳税所得额(调整以后的利润)缴纳:应纳税所得额在3万元(含)以内的适用18%%,在3万元至10万元(含)的适用27%%,在10万元以上的适用33%%;

10、发放工资代扣代缴个人所得税。

个体户怎么申报增值税

首先要申报增值税小规模纳税人,取得小规模纳税人身份后,根据财税2014年71号文件,月销售额不超过3万,如果以季为纳税期限的,则为9万,可以免征增值税。
如果你符合上述条件,就可以进行增值税零申报,一般去取得税务登记的税务机关办理即可

营业执照报税怎么处理

小规模纳税人代开增值税专票,申报时:在增值税申报表的第二行“税务机关代开的增值税专票不含税销售额”填列,系统就会带出已经缴纳增值税。

个体工商户用报税吗

小规模纳税人报税一般分为2种,按月度申报和按季度申报,一般按季度申报企业所得税,增值税及附加税,个人所得税等,就必须要按月申报,其他的印花税,土地使用税,房产税等,则按税务局核定的申报日期进行申报。所以正常来讲,小规模纳税人也是要每月报税的。

小规模纳税人零申报如何报税

做账报税需要看具体公司的情况,香港公司法及税务条例规定,香港有限公司无论是否有利润,每年都必须做账审计(亦称核数师报告),向股东、董事及税务局申报公司的财务状况。

小规模纳税人如何报税

小规模纳税人报税要点:

1、小规模纳税人增值税按季度进行申报,主要申报的报表有:小规模纳税人纳税申报表、增值税申报附列资料、资产负债表、利润表;

2、小规模纳税人企业所得税按季度进行申报,每年年底进行汇算清缴,可以形式核定征收,这样可以减少报送的报表,仅需要报送《企业所得税核定征收申报表》;

3、小规模纳税人国税及地税申报,通过数字证书可以全程网上申报,但是国税和地税网上申报需要用专门的软件,且软件不同;

4、小规模纳税人增值税报送申报资料,主要有财务报表以及增值税小规模纳税人纳税申报表,报送后等待受理审核,通过后即可当场办结;

5、小规模纳税人所得税报送申报资料,主要有财务报表以及企业所得税纳税申报表或外商投资及外国企业所得税季度纳税申报表、核定征收企业所得税纳税申报表,报送后等待受理审核,通过后即可当场办结。

小规模怎么报税

小规模纳税人报税要点:

1、小规模纳税人增值税按季度进行申报,主要申报的报表有:小规模纳税人纳税申报表、增值税申报附列资料、资产负债表、利润表;

2、小规模纳税人企业所得税按季度进行申报,每年年底进行汇算清缴,可以形式核定征收,这样可以减少报送的报表,仅需要报送《企业所得税核定征收申报表》;

3、小规模纳税人国税及地税申报,通过数字证书可以全程网上申报,但是国税和地税网上申报需要用专门的软件,且软件不同;

4、小规模纳税人增值税报送申报资料,主要有财务报表以及增值税小规模纳税人纳税申报表,报送后等待受理审核,通过后即可当场办结;

5、小规模纳税人所得税报送申报资料,主要有财务报表以及企业所得税纳税申报表或外商投资及外国企业所得税季度纳税申报表、核定征收企业所得税纳税申报表,报送后等待受理审核,通过后即可当场办结。

小规模纳税人怎么报税

小规模纳税人如何申报:

1、增值税,一般按月申报。工业企业根据:开具发票金额/(1+6%)×6%申报增值税;商业企业根据:开具发票金额/(1+4%)×4%申报增值税。需要申报的报表有:《小规模纳税人纳税申报表》、《增值税申报附列资料》、《资产负债表》、《损益表》,所有的报表应该都可以从纳税申报系统生成打印,如果需要纸质报表,可以向当地税务机关免费索取。

2、企业所得税。按季度申报,年底汇算清缴。所得税征收方式可以分为查账征收和核定征收。如果实行查账征收,需要报送的报表很多,并且需要出具由注册会计师签字的查账报告;如果实行核定征收,只需要报送《企业所得税核定征收申报表》

小规模每个月报税吗

需要,小规模纳税人的个人所得税,是每月申报的。
而小规模纳税人的增值税、附加税、企业所得税、印花税等,就是每季度申报一次。

小规模纳税人如果没有按时申报的后果

纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的,或者扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料的,由税务机关责令限期改正,可以处二千元以下的罚款;情节严重的,可以处二千元以上一万元以下的罚款。

当地税务机关责令限期改正,如果在期限还没整改,地税务机关可以判定为非正常用户,然后转为证件失效小规模企业。

证件失效小规模企业,不能再办企业税务登记做法人或股东。 根据《中华人民共和国发票管理办法》第三十五条的规定,违反本办法的规定,有下列情形之一的,由税务机关责令改正,可以处1万元以下的罚款;有违法所得的予以没收:

(一)应当开具而未开具发票,或者未按照规定的时限、顺序、栏目,全部联次一次性开具发票,或者未加盖发票专用章的;

(二)使用税控装置开具发票,未按期向主管税务机关报送开具发票的数据的。

小规模纳税人按季申报是指什么

小规模纳税人按季申报需要申报以下表格:

《增值税申报表》、《增值税附加税申报表》、《工会经费》、《个人所得税》、《印花税》、《企业所得税》以及财务报表《资产负债表》《利润表》

小规模纳税人银行开户需要什么资料

小规模纳税人银行开户需要准备以下资料:

1、营业执照原件复印件(正副本);

2、税务登记证正本原件及其复印件;

3、税务登记证副本;

4、组织结构代码正本及其复印件;

5、组织结构代码副本;

6、法人身份证;

7、经办人身份证;

8、公章。

其中需要注意一点,看你是开基本户还是一般户,基本户准备3套复印件,一般户准备2套,如果开纳税户还要准备一套复印件。

小规模纳税多久申报一次

小规模纳税人的纳税申报,看税务局的税种核定。个人所得税代扣代缴一般是每月申报。增值税及附加税费,企业所得税一般是季度申报。印花税是按次或季度申报。

如果没有发生业务也就是所说的零申报,按以上所说申报。

什么企业按季申报纳税

小规模纳税人的个人所得税,是按月申报的。

小规模纳税人的增值税、附加税、企业所得税等,按季度申报。

小规模纳税人是在什么地方申报

缴税是要在网上进行申报缴纳,小规模纳税人主要税种有增值税和企业所得税。

1、登陆当地税务系统。

2、在国税局官网的网页上的右侧有“办税服务厅登录”

3、选择“国税纳税人登录”并进入

4、输入纳税人识别号和密码登录进去之后就可以进行纳税申报了。


纳税人识别号是税务登记证上最长的那一串数字,纳税人的密码默认为8位纳税人编码,

密码可以在首次登陆之后进行更改。

国税申报完成之后,就需要进行地税的纳税申报。

1、进入地税局官网;

2、选择“电子税务局”登陆进入;

3、进去之后会显示登录页面,电子税务局提供了网上申报、网上查询等各种功能;

4、申报缴税需要登录系统,可以通过所绑定的手机号,凭验证码登陆。

国税和地税都需要申报。

地税系统现在都是采用手机动态验证码登录,需要去税务办理绑定。


小规模纳税人转一般纳税人的资料是什么

 小规模纳税人转一般纳税人所需的资料有:

1、 纳税人向区(分)局、基层分局的申报管理科文书受理窗口领取并填写《增值税一般纳税人资格通用申请书》,连同如下资料呈交申报管理科的文书受理窗口: 

(1)营业执照; 

(2)法人代表、办税员的身份证明(身份证或护照); 

(3)经营场地资料(房产证或租赁合同); 

(4)银行账号证明; 

(5)分支机构申请认定时,应同时提供总机构增值税一般纳税人认定批复书,以及总机构确认其为统一核算分支机构的证明材料; 

(6)出口企业、盐业批发企业,应提供有关部门出具的批准其从事进出口业务或盐业批发业务的证明材料; 

(7)实际纳税及销售预测的相关资料; 

(8)所属税务机关要求提供的其他资料。 

申请人必须提交上述证件资料的原件和经签章的复印件。 

2、暂认定一般纳税人期满申请转正 

新办企业在暂认定一般纳税人期满后的十日内,必须申请转正,应向所属的区(分)局申报管理科领取并填写《增值税一般纳税人资格通用申请书》,并同以下资料同时呈报申报管理科: 

(1)工商营业执照(复印件); 

(2)公司有关合同、章程、协议书; 

(3)银行账户证明; 

(4)经营场地证明(房产证或租赁合同); 

(5)分支机构申请的,应同时提供总机构增值税一般纳税人认定批复书,以及总机构确认其统一核算分支机构的证明材料; 

(6)出口企业、盐业批发企业还应提供有关部门出具的批准其从事进出口业务或盐业批发业务的证明材料; 

(7)年度财务报表; 

(8)法人身份证、会计证、办税员证复印件; 

(9)应交增值税明细账设置和核算方法说明书; 

(10)实际销售额、实际纳税情况。 

区(分)局、基层分局的申报管理科文书受理窗口接到纳税人的申请资料后,经审核,符合要求的,制发《税务文书领取通知单》交纳税人,并将相关资料转交给纳税人所属的管理科。

一般纳税人交税怎么算

一般纳税人应纳税额计算公式:应纳税额=销项税额-进项税额

小规模纳税人则不存在抵扣税款问题,直接用销售额乘以征收率,得出应纳税额应纳税额=含税销售额/1.03*3%。

小规模纳税人是什么意思

小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下,并且会计核算不健全,不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。增值税对小规模纳税人采用简易征收办法,对小规模纳税人适用的税率称为征收率。

代理记账一般的收费是多少?

目前,在全国范围内,小规模纳税人的代理记账费用,一般最低报价在最低200元每月,2400/年,但一般享受此最低报价的小规模纳税人企业,他的记账和报税更加简单,事情很少,而且没有上门服务可以享受。而一般纳税人企业的代理记账费用,最低的报价大概是400/月,年费用在4800元,而享受最低报价的企业,也同样是在一般纳税人中,记账和报税问题相对简单的。实际代理记账费用,要参考当地的实际情况。

 

小规模纳税人银行开户需要什么资料,流程是怎样的?

需要以下资料:营业执照原件复印件(正副本)、税务登记证正本原件及其复印件、税务登记证副本、组织结构代码正本及其复印件、组织结构代码副本、法人身份证、经办人身份证、所有的章都带去,注意一点看你是开基本户还是一般户,基本户准备3套复印件,一般户准备2套,如果开纳税户还要准备一套复印件。

 

小规模纳税人要进行年终汇算清缴吗?

小规模纳税人是针对增值税而言的,而汇算清缴是针对企业所得税而言的。所以,小规模跟是否汇算清缴没有直接的关系。 因此,小规模纳税人如果是采用查账征收企业所得税,进行汇算清缴是完全可能的。

哪些人不能办理一般纳税人资格登记?

下列纳税人不办理一般纳税人资格认定: 

1)个体工商户以外的其他个人; 

2)选择按照小规模纳税人纳税的非企业性单位; 

3)选择按照小规模纳税人纳税的不经常发生应税行为的企业。不经常发生应税行为的企业,是指非增值税纳税人;不经常发生应税行为是指其偶然发生增值税应税行为。

小规模纳税人也要进行汇算清缴吗

小规模纳税人是针对增值税而言的,而汇算清缴是针对企业所得税而言的。所以,小规模跟是否汇算清缴没有直接的关系。 因此,小规模纳税人如果是采用查账征收企业所得税,进行汇算清缴是完全可能的。

现在开公司,证三合一了,还要去办理小规模纳税人吗?

现在开公司,营业执照和税务登记证组织机构代码证三合一了,办完营业执照后,还需要到税务局办理登记信息,只是不需要再打印税务登记证了。新注册公司都是小规模纳税人,需要登记为一般纳税人的,再去填报一份一般纳税人登记表。

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