看你的企业属于什么类型了。
所得税一般季度预缴,年终汇算清缴,也有按月预缴的。对于财务核算不健全的小企业可以按简易办法核定征收,即按销售额*毛利率*税率征收。
所得税可以按季度也可以按月计提,但每季末计提当然不影响季度内第一和第二个月的利润表。
如果每月月底要提取所得税,同时,在月底进行结转所得税。
帐务处理如下:
(1)每月月底提取时
借:所得税
贷:应交税金——所得税
(2)月底进行结转
借:本年利润
贷:所得税
(3)下月缴纳时
借:应交税金——所得税
贷:银行存款等
每季都是同样的道理。 如果没有按月或季度预缴,就可不做任何分录。
只在年末在当年的利润总额基础上通过纳税调整得出应纳税所得额后,依照使用税率,计算得出当年应缴企业所得税额
借:所得税 XXXX
贷:应交税金--应交企业所得税 XXXX
缴纳时借:应交税金--应交企业所得税 XXXX
贷:银行存款或现金 XXXX"
1、插上金税盘,输入用户名纳税人识别号或者插入CA用数字证书登陆所在省份网上税务局2、登陆进去之后,可以看到国地税已经合并,在左下角点击,代表是进入国税的页面3、然后点击【我的应用】,点击进入【增值税一般纳税人月度申报】4、在左列点击【纳税申报】,出来增值税一般纳税人申报的各个报
2021-04-06 17:15:48
1,根据企业会计制度的规定,企业在筹建期间内发生的开办费,应当在开始生产经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益,结转后,“长期待摊费用——开办费”科目应无余额。 2,如果你单位属于上门申报,申报表加盖公章后报空白表;如果是网上申报,进入纳税申报后,点击“无税申报”,点“确定”
2021-04-06 17:19:04
1、个体工商户应按税务部门按照税收法律、法规规定所确定的申报纳税期限按时申报缴纳税款,并报送有关纳税资料;2、个体工商户可以直接到税务机关缴纳税款。经税务部门批准,个体工商户也可以采取邮寄、数据电文、委托银行划缴等其他方法申报纳税;3、定期定额户依照税务部门核定的定额和规定的期限
2021-04-06 17:36:37
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