可以根据规定，企业应纳税所得额的计算，按权责发生制原则。属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用；反之，即使款项已经收付，均不作为当期的收入和费用。另外，企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算；但在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证。
《个人所得税法》（主席令第九号）第十一条规定，居民个人取得综合所得，按年计算个人所得税；有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或者按次预扣预缴税款；需要办理汇算清缴的，应当在取得所得的次年三月一日至六月三十日内办理汇算清缴。
2020-12-02 09:36:19
汇算清缴期限企业缴纳所得税，按年计算，分月或者分季预缴，自行计算确定全年应缴、应补及应退税款，纳税人填写并报送企业所得税年度纳税申报表及其附表，以及税务机关要求提供的其他资料，根据主管税务机关确定的全年应纳所得税额及应补、应退税额，年度终了后4个月内清缴税款。
2020-12-02 10:51:20
你在所得税报表上相应调整你的费用，将费用金额调少，增加你的利润，所得税汇算上的纳税调整不涉及你的账务，调整至税务要求上报的最低税额款就可以了。
2020-12-01 17:36:34
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