税控盘全额抵扣怎么申报

来源：企慧网浏览：868 发布日期：2021-04-19

1.使用数字证书，登录“网上税务局”系统。

2.在“功能菜单”下面，请先填写附列资料一、附列资料二、附列资料四、附列资料五等报表（营改增纳税人还应该填写附列资料三），然后点击“增值税纳税申报表（一般纳税人适用）”。

3.在“增值税纳税申报表（一般纳税人适用）”，先“提取数据”，之后在“税款计算”栏的第23行“本月数”填写您的金税盘的金额，“本年累计”会自动生成。

4.然后点击“功能菜单”增值税项目下“增值税减免税申报明细表”。

5.在“增值税减免税申报明细表”的“减税性质代码及名称”栏选择“0001129914”，在“减免项目”下“本期发生额”、“本期应抵扣税额”、“本期实际抵扣税额”列填写与“增值税申报表”第23行相同的金额。之后点击“保存”。

6.将本期应填报的其他报表全部填写完成后，点击 “功能菜单”—“申报、实时扣款”--“网上申报”。

7.增值税申报成功，税控盘金额也抵扣完毕。

另外，首次购买并抵扣金税盘的分录为：

1.借：管理费用

贷：现金（银行存款）

2.借：应交税金-应交增值税（应纳税额减征额）

贷：营业外收入-政府补助"

关键词企慧网,税控盘,全额抵扣,申报

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