1,根据企业会计制度的规定,企业在筹建期间内发生的开办费,应当在开始生产经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益,结转后,“长期待摊费用——开办费”科目应无余额。
2,如果你单位属于上门申报,申报表加盖公章后报空白表;如果是网上申报,进入纳税申报后,点击“无税申报”,点“确定”,保存就可以了。
3,将前几月的申报亏损的账目金额,作为未分配利润负数,填入利润表。
因会计利润和税务利润核算方法的差异,出现的这种情况一般会都有,就是涉及纳税调整的方面,不过不管是调高了还是调低了,这和资产负债表没有损益表没有直接的关联,所以调整所得税涉及到利润的调整应该通过: 以前年度损益调整和应交税费--应交企业所得税这两个科目核算,这是调整利润应纳所得税时做的,也就是只对所得税部份进行损益调整,最后将以前年度损益调整转到利润分配,未分配利润科目就可以了
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