填写日期

首先需要填写的就是日期，这个日期并不是填写报表的日期，而是税款所属期。

填写本期数据

小规模纳税人增值税申报表的本期数据就是当季度的数据，同时还要分清楚是货物劳务还是服务，这两项是填写在不同列的，所以需要分清楚。

本年累计数据

本年累计数据就是从当年年初截止到所属日期的数据，这是一个合计数据，包含了本期数据。

填写专用发票数据

小规模纳税人本身是不可以开具增值税专用发票的，但是可以让税局的工作人员帮忙开具。

填写普通发票数据

小规模纳税人自己开具的普通发票数据，填写在报表的第十栏

填写本期应纳税

本期应纳税就是本期小规模纳税人初始计算应缴纳的增值税，填写在报表的第15栏。

填写应补退税

如果小规模纳税人本期有预缴的税金，比如让税局工作人员帮忙开具的增值税发票，通常都是需要先缴纳增值税的，这部分已经缴纳的增值税填写在第21栏。

第一步：点击：“报表管理” ；

第二步：点击“综合税（费）申报表”，进入综合申报表操作界面；

第三步：点击所要申报项目前方的“新增申报记录”按钮，进入具体的申报录入界面，进行数据填写；

第四步：确定数据填写无误后，点击“保存退出”按钮，即可完成申报表填写。

1、申报时限：以一个月为一期纳税的纳税人，应于期满后10日内进行纳税申报；以1日、3日、5日、10日为一期纳税的纳税人，自期满之日起，5日内申报，纳税申报期限的最后一天如遇国家规定的公休假日可以顺延。

2、申报步骤：

（1）纳税人在每期申报纳税之前，自行填制纳税申报表，自行计算税款，自行填开税收缴证书。

（2）到纳税人开户银行或办税服务大厅银行窗口缴纳税款。

（3）于申报期内，持完税税票第一联及纳税申报表到征收分局纳税申报窗口进行纳税申报。

3、办理纳税申报需携带的资料:

（1）办税员资格证

（2）纳税人报送税务资料签证卡

（3）各类申报表

抄税是指开票单位将防伪税控中开具的增值税发票的信息读入企业开发票使用的IC卡中，然后将IC卡带到国税局去，读到他们的电脑系统中。

以便和取得发票的企业认证进项税金，记入国税局计算机系统的信息进行全国范围的发票比对，防止企业开具阴阳票、大头小尾票，并控制企业的销售收入。定征收申报表。

申报步骤：

（1）纳税人在每期申报纳税之前，自行填制纳税申报表，自行计算税款，自行填开税收缴证书。

（2）到纳税人开户银行或办税服务大厅银行窗口缴纳税款。

（3）于申报期内，持完税税票第一联及纳税申报表到征收分局纳税申报窗口进行纳税申报。

办理纳税申报需携带的资料:

（1）办税员资格证

（2）纳税人报送税务资料签证卡

（3）各类申报表

1、销售情况的填写
第一步：填写附表一（本期销售情况明细）第1至11列。
第二步：填写附表三（服务、不动产和无形资产扣除项目明细）（有差额扣除项目的纳税人填写）。
第三步：填写附表一（本期销售情况明细）第12至14列（有差额扣除项目的纳税人填写）。
第四步：填写《增值税减免税申报明细表》（有减免税业务的纳税人填写）。

2、进项税额的填写
第五步：填写附表五（不动产分期抵扣计算表）（有不动产进项税额分期抵扣业务的纳税人填写）。
第六步：填写《固定资产（不含不动产）进项税额抵扣情况表》（有固定资产（不含不动产）进项税额抵扣业务的纳税人填写）。
第七步：填写（本期进项税额明细）。
第八步：填写《本期抵扣进项税额结构明细表》。

3、税额抵减的填写
第九步：填写《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）（有税额抵减业务的纳税人填写）。

4、主表的填写
第十步：填写《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》（根据附表数据填写主表）。

登陆国家税务总局XX省电子税务局，“我要查询”里面“申报信息查询”，可以查看已申报信息查询（税收）

代理记帐  

1 、审核原始凭证 

2 、填制证账凭证  

3 、登记会计账簿 

4 、编制会计报表  

5 、填制纳税申报表并申报  

6 、财税政策传递