第一步:
(1)《收入明细表》、 《成本费用明细表》、《期间费用明细表》;
(2)将相应的内容填入主表的“利润总额计算”
其中:主表1-13行相关财务数据(小型微利企业可手工填写)并保存,再填列其他报表;
第二步:
(1)有减免税优惠的填写《税收优惠明细表》
(2)有广告费和业务宣传费的:《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表》
(3)资产折旧、摊销会计与税法处理产生差异的:《资产折旧、摊销纳税调整明细表》
第三步:
(1)第二步附表的数据自动至《纳税调整项目明细表》
(2)以前年度有亏损当年可以弥补的:《企业所得税弥补亏损明细表》
其中:附表的数据自动至主表“应纳税所得额计算”
第四步:
(1) 有境外投资所得的:《境外所得税抵免计算明细表》
(2) 总分支机构填写《中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构企业所得税分配表》
(3) 以上附表分配表的数据自动至主表“应纳税额计算”