企业所得税报表怎么填

来源：企慧网浏览：735 发布日期：2021-04-16

第一步：

（1）《收入明细表》、《成本费用明细表》、《期间费用明细表》；

(2)将相应的内容填入主表的“利润总额计算”

其中：主表1-13行相关财务数据（小型微利企业可手工填写）并保存，再填列其他报表；

第二步：

(1)有减免税优惠的填写《税收优惠明细表》

(2)有广告费和业务宣传费的：《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表》

(3)资产折旧、摊销会计与税法处理产生差异的：《资产折旧、摊销纳税调整明细表》

第三步：

(1)第二步附表的数据自动至《纳税调整项目明细表》

（2）以前年度有亏损当年可以弥补的：《企业所得税弥补亏损明细表》

其中：附表的数据自动至主表“应纳税所得额计算”

第四步：

(1) 有境外投资所得的：《境外所得税抵免计算明细表》

(2) 总分支机构填写《中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构企业所得税分配表》

(3) 以上附表分配表的数据自动至主表“应纳税额计算”

关键词企慧网,企业所得税,报表

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