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财税资讯:不延期!3月30日和31日前,这两项申报需完成
财税资讯:不延期!3月30日和31日前,这两项申报需完成
发布时间:2022-03-11
温馨提示,2022年有2项申报分别到3月30日、3月31日结束!这是这段时间大家需要重点关注的事项。
增值税税率调整为哪三档?
增值税税率调整为哪三档?
发布时间:2021-07-27
增值税是我国重要的税收种类之一,企业经营的项目不一样,缴纳的税收税率也就不一样,下面给大家介绍下,增值税税率调整为哪三档?
公司成为税务风险纳税人的原因是什么?
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发布时间:2021-07-26
现在税收监管比之前更加严格,如果企业不及时维护税务,存在违规行为,会很快成为风险纳税人,下面企慧网带大家了解下,公司成为税务风险纳税人的原因是什么?
什么是税务筹划?
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发布时间:2021-07-13
税务筹划普遍发生在大家的视线里,但有一部分人不清楚什么是税务筹划?税务筹划有什么作用?下面企慧网带大家了解一下。
纳税人需要了解的税务常识
纳税人需要了解的税务常识
发布时间:2021-06-29
税务常识你了解多少?对很多纳税人来说,不是忘了申报纳税,就是申报的时候出现这种那种的错误。下面,企慧网整理了关于税务的几个常识,希望能够给纳税人带来一定帮助。
利用个人独资企业开展税收筹划有哪些好处?
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发布时间:2021-06-17
在具体进行税收筹划采取的措施之中,成立个人独资企业成为有效开展税收筹划的途径之一。那么,利用个人独资企业开展税收筹划有哪些好处?又应注意哪些事项呢?本文将对此进行说明。
重磅!逾期增值税扣税凭证抵扣等新政发布
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发布时间:2021-06-16
国家税务总局关于进一步优化增值税、消费税有关涉税事项办理程序的公告国家税务总局公告2017年第36号为贯彻落实国务院关于简政放权、放管结合、优化服务的要求,现将增值税
公司税务异常应该怎么解除?
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发布时间:2021-05-28
日常公司经营中难免会遇到各种各样的问题,例如税务方面如果没有处理好,就有可能会出现税务异常的情况。税务异常最常见的请款包括:纳税人拖欠税款、纳税人逾期未申报、纳税人被列为风险纳税人等等。如果出现了严重的税务问题没有处理,还可能会进入税务局的黑名单成为税务非正常户。
开展个税筹划有多重要?为什么一定要重视个人所得税税收筹划?
开展个税筹划有多重要?为什么一定要重视个人所得税税收筹划?
发布时间:2021-05-25
现如今,对于很多高收入群体而言,其个人所得税负担仍然较为沉重。而“个税筹划”的出现,则为这些人群减轻纳税负担提供了一种可能。那么,在现实生活中,开展个税筹划究竟有多重要?高收入群体为什么一定要重视个人所得税税收筹划呢?本文将对这一问题进行简要说明。
老板不干了?企业注销时税务咋处理?
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发布时间:2021-05-18
任何老板在创立公司的时候都希望自家公司可以做大做强,最后成功上市,自己也像马云一样登上福布斯排行榜。但是并不是所有事情都像想象中顺利,每年都有不少公司经营不下去了,只能走一条路就是把公司注销。在公司注销的过程中,税务问题的处理可以说是一个大难题,一旦处理不好企业就容易被纳入异常名单之中,到时候想要提出异常得交一大笔的罚款,那么公司注销时税务问题该怎么处理呢?
注销公司别忘了注销税务!
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发布时间:2021-03-04
u200b税务注销是企业注销步骤中必不可少的一个阶段,一般企业注销都必须先注销税务再注销工商局。企业税务怎样注销?注销必须留意什么难题?企慧网小编整理了一些希望可以帮到大家!
注册地址变更后税务需要做些什么?
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发布时间:2021-03-02
如今,很多企业出于经营发展需要会更换办公场地,这时候就要到所属工商部门办理注册地址变更。那么,注册地址变更后税务需要做些什么?本文将带广大企业对此进行具体了解!
合同付款日期:小问题大学问!
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发布时间:2021-02-26
关于增值税纳税义务发生时间,按规定为纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天;先开具发票的,为开具发票的当天;取得索取销售款项凭据的当天,是指书面合同确定的付款日期;未签订书面合同或者书面合同未确定付款日期的,为服务、无形资产转让完成的当天或者不动产权属变更的当天。
小规模纳税人可以接收专票么?
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发布时间:2021-01-26
在日常的会计工作中,经常会发生小规模纳税人收到专用票的情况,所以问题来了。很多人不清楚小规模纳税人收到专票需要退回吗?
年收入低于6万元的居民个人新预扣预缴方法解析
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发布时间:2021-01-26
2019年1月1日,新的个人所得税法实施。对居民个人取得的综合收入,即工资薪金、劳动报酬、报酬、特许权使用费,扣缴义务人按月或按月扣缴预付款。税收需要结算的,从次年3月1日至6月30日办理。
以电子发票报销入账归档,要注意这些事项
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发布时间:2021-01-25
按照《国家税务总局关于在新办纳税人中实行增值税专用发票电子化有关事项的公告》(国家税务总局公告2020年第22号)规定,2020年12月21日起,在天津、河北、上海等11个地区的新办纳税人中实行增值税专用发票电子化。
个体工商户纳税申报流程详解,值得收藏!
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发布时间:2021-01-14
个体工商户纳税申报是一个比较复杂的流程,有的时候无论是新办个体工商户还是已经开了很多年的都对申报流程了解的不够清楚透彻,导致纳税申报的过程中出现了问题。小编就个体工商户纳税申报为大家仔细讲解一下流程。
个人所得税怎么计算?个人所得税申报流程
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发布时间:2021-01-11
个人所得应缴纳的主体是我国所有达到纳税年龄和收入水平的公民,其缴纳数额最核心的指标是与工作工资挂钩。个人所得税是如何计算的呢?你肯定会对这件事感兴趣的。
2021年发票备注栏填写新标准是什么?税务局正式明确
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发布时间:2021-01-08
提醒:无论是纳税人自行开具,还是税务机关代开增值税专用发票,备注栏需填写的內容都有明确规定,若没按要求填写则属不合规发票不能作为抵扣凭证。
房产税真的要来了?税率:1.2%%,12%%,4%%
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发布时间:2020-05-06
你在哪里买过几套房都一目了然了!
小规模纳税人财务报表怎么填

1、增值税纳税申报表(适用小规模纳税人)每季度申报一次,就算是公司没有业务,收入为0也要申报,告诉税务局你没有收入,这种情况是不需要缴纳税款的。

2、没有收入,就不用填写数据,只需要填写公司名称,统一社会信用代码,如果需要去大厅申报则需要盖公章,如果实在网上申报只需要保存,提交就行了。

3、如果有收入则需要填写收入栏,填不含税收入,如果季度收入不足30万,符合小型微利企业免税政策,则自动减免,不用缴纳增值税,超过免税收入额,则全额按3%%计征增值税。

代办税务登记怎么操作

与税务登记相同

(1)税务登记条件:从事生产经营的纳税人,从取营业执照之日起的30天内向办税务服务厅申请税务登记,需要准备如下证件资料:营业执照、相关合同、章程、协议书、银行账户、账户证明、组织机构、统一代码证书和复印件、法定代表人和董事会成员名单或业主的居民身份 (或护照)和当地主管税务机关要求的其他证件及材料资料。

(2)纳税人在办理税务登记时,应先从税务窗口或办税务服务厅指定窗口领取《税务登记表》(一式三份),按要求填写后签字盖章,并将其他文件和资料提交税务登记窗口进行申报。税务机关自收到申报之日起30天内审核并发给税务登记证件。

如何办理一般纳税人

成为一般纳税人的条件:

自行是申请成为一般纳税人:符合规定的小规模纳税人,可以自行向主管税务机关申请成为一般纳税人资格。

注:个体户能自行申请的,个体户连续12个月开票额达到条件会被认定成一般纳税人资格。

被责令成为一般纳税人:被认定成一般纳税人须符合以下条件:

企业连续12个月开票额达到:服务业500万、生产业500万、贸易业500万,以上都是不含税的。

一般纳税人代账有哪儿些注意事项

1、纸质申报
这种方式只针对辅导期的公司,报税时填写五张表格后(一式两份),带上已抄税的IC卡,交由专管员或值班人员稽核比对认证结果,然后再到申报征收窗口进行报税
五张表格是:主表、进项税额明细表、销项情况明细表、专用发票申报抵扣明细、专用发票存根明细。
2、网上申报
除了辅导期之外的一般纳税人公司,都可以进行网上申报纳税,申报后将反馈结果打印好再到税局清IC卡。

一般纳税人怎么转小规模纳税人

符合规定的纳税人,向主管税务机关填报《一般纳税人转为小规模纳税人登记表》,并提供税务登记证件;已实行实名办税的纳税人,无需提供税务登记证件。主管税务机关根据情况分别作出处理。

税务注销流程是什么

办理流程:

1、对于国地税共管户,纳税人一般须先办理国税注销登记后,再到地税办理注销税务登记。

2、纳税人填写《注销税务登记申请表》,并到主管区局申请清缴发票和清缴税款。

3、纳税人办理完清缴发票和清缴税款后持《注销税务登记申请表》前往主管区局或主管税务所的综合服务窗口申请办理注销登记。

4、税务人员录入注销税务登记受理信息,并向纳税人发放受理回执。 5、主管税务机关对纳税人实施注销税务稽查(核准)

6、纳税人凭主管税务机关实施注销税务稽查(核准)后加盖同意注销意见的《注销税务登记申请表》、原注销受理回执及税务登记证到主管区局或主管税务所的综合服务窗口办理注销核准手续。

7、税务人员的受理纳税人的注销核准申请后,收回纳税人的税务登记证件正、副本并为纳税人开具《注销税务登记通知书》。

已报税证明单怎么开

1、必报资料

《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》及其《增值税纳税申报表附列资料(表一)、(表二)、(表三)、(表四)》。

使用防伪税控系统的纳税人,必须报送记录当期纳税信息的IC卡(明细数据备份在软盘上的纳税人,还须报送备份数据软盘)、《增值税专用发票存根联明细表》及《增值税专用发票抵扣联明细表》。

《资产负债表》和《损益表》。

《成品油购销存情况明细表》(发生成品油零售业务的纳税人填报)。

主管税务机关规定的其他必报资料。

纳税申报实行电子信息采集的纳税人,除向主管税务机关报送上述必报资料的电子数据外,还需报送纸介的《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》(主表及附表)。

2、备查资料

已开具的增值税专用发票和普通发票存根联。

符合抵扣条件并且在本期申报抵扣的增值税专用发票抵扣联。

海关进口货物完税凭证、运输发票、购进农产品普通发票及购进废旧物资普通发票的复印件。

收购凭证的存根联或报查联。

代扣代缴税款凭证存根联。

主管税务机关规定的其他备查资料。

备查资料是否需要在当期报送,由各省级国家税务局确定。

小规模怎样报税

纳税人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容,如实办理纳税申报,报送纳税申报表、财务会计报表以及根据实际需要要求报送的其他纳税资料。个体工商户未申报的,税务机关应当追缴未缴或者少缴的税款、滞纳金,并处未缴纳或者少缴税款50%%以上5倍以下的罚款。

小规模纳税人如何申报纳税

一般对于账簿、凭证、财务核算制度比较健全,能够如实核算应纳税款的纳税人,适用查账征收:即自行申报缴纳额,经税务机关查账核实后,再进行多退少补。

对于生产、经营规模小,达不到设置账簿标准的个体工商户,一般采用定期定额征收方式:即通过税务机关核定纳税人在一定经营时期内的营业额,来确定其应纳税额。

一般纳税人简易征收可以抵扣吗

一般纳税人符合特定条件可以选择简易征收计税,可以按征收率缴纳税款,征收率可比税率低多了,这也算是一种税收优惠,绝大部分纳税人只要符合条件,甚至主动创造条件,目的就是可以适用简易征收计税。

扣缴义务人是纳税人吗

不是。

1、纳税人也称“纳税义务人”、“课税主体”,是税法上规定的直接负有纳税义务的单位和个人。扣缴义务人是税法规定的,在其经营活动中负有代扣税款并向国库交纳义务的单位;

2、扣缴义务人只是代扣纳税人税款,然后向国库缴纳税款,真正的纳税主体还是纳税人;

3、扣缴义务人是税法上的一个概念,由支付单位作为代扣代缴义务人扣缴税款,这是我国现行税法堵塞税款流失的有效做法。

三证合一纳税人识别号是什么

纳税人原来分别到工商、质检、税务部门办理的营业执照、组织机构代码证和税务登记证(“三证”),对应的有三个代码:工商注册号、组织机构代码、纳税人识别号。实行“三证合一、一照一码”登记制度改革后,原来需要办理的三个证件合并为一个营业执照,三个代码合并为统一社会信用代码。此次修订正是顺应改革要求,将法人和其他组织的纳税人识别号和统一社会信用代码统一起来。

小规模纳税人增值税怎么做账

1、取得收入时:

借:银行存款/应收账款

贷:主营业务收入

应交税费-应交增值税-减免税额

2、月底结转免缴的增值税:

借:应交税费-应交增值税-减免税额

贷:营业外收入

什么叫小规模纳税人

小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下,并且会计核算不健全,不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。

所称会计核算不健全是指不能正确核算增值税的销项税额、进项税额和应纳税额。

小规模纳税人税率多少

小规模纳税人适用征收率,不是税率。通常情况下,小规模纳税人适用3%%的征收率,但营改增试点的部分特殊项目,适用5%%的征收率。

什么是风险纳税人

纳税人是“纳税义务人”的简称。纳税人的风险等级一般会被分为4个等级:无风险、低风险、中风险、高风险。公司企业如果被列为风险纳税人的话,说明企业在财务指标上出现了一些问题。

小规模纳税人开专票要交税吗

按照现行政策规定,纳税人自行开具或申请代开增值税专用发票,应就其开具的增值税专用发票相对应的应税行为计算缴纳增值税、公告明确,如果小规模纳税人月销售额未超过10万元的,当期因开具增值税专用发票已经缴纳的税款,在增值税专用发票全部联次追回或者按规定开具红字专用发票后,可以向主管税务机关申请退还已缴纳的增值税、

纳税人如何申报

一般对于账簿、凭证、财务核算制度比较健全,能够如实核算应纳税款的纳税人,适用查账征收:即自行申报缴纳额,经税务机关查账核实后,再进行多退少补。
对于生产、经营规模小,达不到设置账簿标准的个体工商户,一般采用定期定额征收方式:即通过税务机关核定纳税人在一定经营时期内的营业额,来确定其应纳税额。

一般纳税人是什么意思


一般纳税人可以登陆税务网站查询自己是否为一般纳税人。

1、登录当地税务网站,点击“我要查询”选项,进入查询界面;

2、找到“一般纳税人资格查询”选项,输入纳税人识别号即可。

一般纳税人的好处


1、有利于公司业务发展,因为一般纳税人有一定的经营实力才能申请到,因此让客户感到值得信任;

2、可以抵扣进项税,税负比较合理,毛利低一点的生意也可以做,假设企业的进项一直大于销项,那么可以一直不用交增值税;

3、一般纳税人可以给购买方开具专票,用于购买方抵扣其销项,其实就是在变相扩展销售对象范围,提升企业商品的销量;

4、一般纳税人企业的所得税不需要核定征收,统一是查账,如果是亏损不用交所得税,对于企业来说是比较人性化的。

小规模纳税人是什么

小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下,并且会计核算不健全,不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。所称会计核算不健全是指不能正确核算增值税的销项税额、进项税额和应纳税额。

怎么查询一般纳税人


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纳税人识别号怎么查


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小规模纳税人怎么纳税


1、小规模纳税人一般以1个月或者1个季度为1个纳税期,自期满之日起15日内申报纳税,即每月15号为申报的最后一日。实行按季纳税的增值税小规模纳税人,自2019年1月1日开始,如果在预缴地实现的季销售额未超过30万元,则不用预缴增值税,已预缴税款的,则可以申请退税。

2、小规模纳税人若是发生销售退回的,则以本期实际销售额扣减销售退回相应的销售额,确定能否适用10万元以下免税政策。

3、如果小规模纳税人当期销售额超过10万(按季30万),确定征收率后,应准确填写 《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》对应栏次;如果小规模纳税人当期销售额没有超过10万(按季30万),则在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》免税销售额相关栏次填入当期销售额。

4、小规模纳税人须符合以下条件:

(1) 年销售额在规定标准以下;
(2)不能正确核算增值税的销项税额、进项税额和应纳税额;
(3)不能按规定报送有关税务资料。
纳税人是什么意思


1、一般纳税人是指年应征增值税销售额(以下简称年应税销售额,是指纳税人在连续不超过12个月或四个季度的经营期内累计应征增值税销售额。)

2、包括纳税申报销售额、稽查查补销售额、纳税评估调整销售额超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准的企业和企业性单位。一般纳税人的特点是增值税进项税额可以抵扣销项税额。

纳税人是什么


1、般纳税人是指年应征增值税销售额(以下简称年应税销售额,是指纳税人在连续不超过12个月或四个季度的经营期内累计应征增值税销售额。)

2、包括纳税申报销售额、稽查查补销售额、纳税评估调整销售额超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准的企业和企业性单位。一般纳税人的特点是增值税进项税额可以抵扣销项税额。

什么是纳税人


1、般纳税人是指年应征增值税销售额(以下简称年应税销售额,是指纳税人在连续不超过12个月或四个季度的经营期内累计应征增值税销售额。)

2、包括纳税申报销售额、稽查查补销售额、纳税评估调整销售额超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准的企业和企业性单位。一般纳税人的特点是增值税进项税额可以抵扣销项税额。

怎么查一般纳税人


一般纳税人可以登陆税务网站查询自己是否为一般纳税人。

1、登录当地税务网站,点击“我要查询”选项,进入查询界面;

2、找到“一般纳税人资格查询”选项,输入纳税人识别号即可。

如何申请一般纳税人


要看您是由小规模纳税人转一般纳税人还是直接申请。

如果是小规模纳税人转一般纳税人,您可以向所属税务局专管员提出申请,根据申请表上规定提供资料,一般就是一些证件的复印件,专管员有可能会实地考察,一般是要看您是否在实际注册地经营,以及有没有用来保管增值税专用发票的保险柜,之后会给您一个时间回复,您在通知日期去领取一般纳税人资格证书就可以了。

国税报表报错会罚款吗

一般不是故意不申报报表不会为难你的,也不会罚款。

而且你税都申报了也不牵扯滞纳金什么的,建议尽快处理,否则真的有可能会罚款。

根据《中华人民共和国征收管理法》第六十二条之规定:纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的,或者扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料的,由税务机关责令限期改正,可以处二千元以下的罚款;情节严重的,可以处二千元以上一万元以下的罚款。

什么是国税什么是地税

国税与地税,是指国家税务局系统和地方税务局系统,一般是指税务机关,而不是针对税种而言的。

国税主要负责征收中央税、中央与地方共享税,地税主要负责征收地方税,纳税人涉及具体税种应当向哪个税务系统缴纳问题时,还是应当以当地主管国家税务机关和地方税务机关的实际分工及其具体要求为准。

一般纳税人能开普票吗

可以。根据《增值税暂行条例》及《增值税暂行条例实施细则》规定,依据年销售额将增值税纳税人划分为一般纳税人和小规模纳税人。
一般纳税人可开增值税专用发票和普通发票;小规模纳税人只能开增值税普通发票。

小规模纳税人开什么票

小规模纳税人(除其他个人外)销售自己使用过的固定资产,减按2%%征收率征收增值税。只能够开具普通发票,不得由税务机关代开增值税专用发票。

学生是不是纳税人

学生虽然不直接纳税,但学生需要消费,而消费品,如就餐、购买学习用品、床上用品,这些都是需要交纳流转税的,而这些流转税是包含在你消费的服务和商品价格中的,因此,学生都是纳税人。

小规模纳税人增值税怎么算

小规模纳税人增值税应纳税额=不含税销售额×征收率=含税销售额÷(1+征收率)×征收率。小规模纳税人应按照销售额和征收率计算应纳税额,且不得抵扣进项税额。

小规模纳税人如何避税

一是控制和安排税基的实现时间;
二是合理分解税基;
三是实现税基最小化

增值税的纳税人有哪些

(1)企业。不分其所有制性质或隶属关系,不分工业企业还是商业企业或从事其他生产、经营活动的企业,也不分是国内企业还是外商投资企业和外国企业,只要发生销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的行为,都属于增值税的纳税人。

(2)非企业性单位。事业单位、机关、团体、学校、部队等一切非企业性单位,只要发生销售货物或者提供应税劳务以及进口货物的行为,都应当缴纳增值税。

(3)个人。指个体经营者和其他个人,包括中国公民和外国公民。

个体户经营所得怎么申报

纳税人申报方式,可以选择以下几种:
1、移动客户端申报。自然人纳税人通过手机“支付宝-城市服务-政务-各地地税”履行申报手续。
2、微信申报,您只需在微信搜索当地税务平台申报的公众号,关注公众号,并按照要求进行申报。
3、直接到主管税务机关办税服务厅申报。(一般推荐)首先在税务端先做自然人信息采集。其后以业主身份证进行申报

办税员可以自己注销吗

不可以的,从事生产、经营的纳税人,税务登记内容发生变化的,自工商行政管理机关办理变更登记之日起三十日内或者在向工商行政管理机关申请办理注销登记之前,持有关证件向税务机关申报办理变更或者注销税务登记。

报税系统怎么安装

就是公司需要向税务部门上报纳税,这里面需要公司递交很多的资料给税务部门,这个是每个纳税人根据国家法律规定且应尽的义务。企业报税这是每个月都要执行的事情,企业所属的当地税务局是需要知道各家企业每个月盈利多少,有多少销售额的。而且企业要如实的向税务部门进行申报,可以在网上直接申报,进入税务系统核对企业一个月以来所开具的发票与金额是否一致,只有数目一致的才能算是完成了报税工作。

如何申报税

可以直接到办税大厅申报,也可以申请网上申报。还要看是看单位是一般纳税人还是小规模纳税人,所申报的程序是不一样的。

零报税怎么报

在税务机关办理了税务登记的纳税人、扣缴义务人当期未发生应税行为,按照法律、法规和规章的规定,应向税务机关办理零申报手续,并注明当期无应税事项。
通俗地讲,纳税申报的所属期内(如11月申报所属期为10月份)没有发生应税收入(销售额),同时也没有应纳税额的情况,称为零申报。注意的是连续三个月零申报属于异常申报,列入重点关注对象。
需要到哪个机关进行零申报取决于涉及的税种和申报单位本身性质。一般的如果是工业或商业、服务业,那国税地税都要去进行纳税申报的;中外合资大部分的税都是应向国税申报,城市房地产税和印花税、个人所得税应向地税申报;外商企业的城建税、教育费附加都是免征。申报时按照规定和实际情况填报税务机关制式表格提交即可。

小规模纳税人个人所得税怎么申报

小规模纳税人个人所得税为地税征收只需在省地税网可进行网上申报即可。


网上申报流程:下载个人所得税明细申报系统--设置登录密码--进入系统--设置单位基本信息--申报时,进入人所得税明细申报子系统--表头填写:声明人,会计主管等。


表格填写:(略),工资薪金,XXXX;费用扣除标准,XXXX,应纳税额,XXX.--身份校验,数据校验--向税务机关提交--输入税务机关给的密码--显示提交成功.(扣款成功)--在查询页面显示文件号--备份,打印。


《中华人民共和国个人所得税法》第一条规定:在中国境内有住所,或者无住所而在境内居住满一年的个人,从中国境内和境外取得的所得,依照本法规定缴纳个人所得税;第八条规定:个人所得税,以所得人为纳税义务人,以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人.按照上述规定,小规模纳税人只要支付了个人所得税应税所得,就成为扣缴义务人,有代扣代缴个人所得税的义务。


只要申报个人所得税时工资数据超5000元,那么无论是小规模纳税人还是一般纳税人都要进行缴纳个人所得税.无申报个人所得税的后果分别为:A个人所得税缴税不为零的,需接受地务机关的处罚.B、个人所得缴税为零的,补申报即可。

怎么申请一般纳税人

一般纳税人申请流程如下:

1、企业提出书面申请报告,并提供有关证件、材料。

2、主管税务机关对企业提交的申请报告和相关材料、证件进行初审,不通过纳税人申请的,将申请资料退回纳税人,同意纳税人申请的,即下发一份《增值税一般纳税人申请认定表》。实操中,企业可以在电子税务局上进行上述操作,在家即可办理。

一般纳税人怎么报税

首先要根据上个月的各种财务单据进行报表填写,主要是各种财务报表和税务报表(大多数企业都涉及多个税种),然后将报表填写到税局指定的申报系统里面,并保证申报账号有足够的待缴税款,当税局接受到企业发送的申报数据后,通过一窗式比对通过,系统会将结果反馈给银行,自动将税款划转到国库或地方财政系统。


根据国税的划分,申报一般都是按月申报,即每个月月初征收期内对上个月的经营状况进行申报。

小规模纳税人转一般纳税人的资料是什么

 小规模纳税人转一般纳税人所需的资料有:

1、 纳税人向区(分)局、基层分局的申报管理科文书受理窗口领取并填写《增值税一般纳税人资格通用申请书》,连同如下资料呈交申报管理科的文书受理窗口: 

(1)营业执照; 

(2)法人代表、办税员的身份证明(身份证或护照); 

(3)经营场地资料(房产证或租赁合同); 

(4)银行账号证明; 

(5)分支机构申请认定时,应同时提供总机构增值税一般纳税人认定批复书,以及总机构确认其为统一核算分支机构的证明材料; 

(6)出口企业、盐业批发企业,应提供有关部门出具的批准其从事进出口业务或盐业批发业务的证明材料; 

(7)实际纳税及销售预测的相关资料; 

(8)所属税务机关要求提供的其他资料。 

申请人必须提交上述证件资料的原件和经签章的复印件。 

2、暂认定一般纳税人期满申请转正 

新办企业在暂认定一般纳税人期满后的十日内,必须申请转正,应向所属的区(分)局申报管理科领取并填写《增值税一般纳税人资格通用申请书》,并同以下资料同时呈报申报管理科: 

(1)工商营业执照(复印件); 

(2)公司有关合同、章程、协议书; 

(3)银行账户证明; 

(4)经营场地证明(房产证或租赁合同); 

(5)分支机构申请的,应同时提供总机构增值税一般纳税人认定批复书,以及总机构确认其统一核算分支机构的证明材料; 

(6)出口企业、盐业批发企业还应提供有关部门出具的批准其从事进出口业务或盐业批发业务的证明材料; 

(7)年度财务报表; 

(8)法人身份证、会计证、办税员证复印件; 

(9)应交增值税明细账设置和核算方法说明书; 

(10)实际销售额、实际纳税情况。 

区(分)局、基层分局的申报管理科文书受理窗口接到纳税人的申请资料后,经审核,符合要求的,制发《税务文书领取通知单》交纳税人,并将相关资料转交给纳税人所属的管理科。

汇算清缴后多预缴的企业所得税要办理退税么

税务局会根据提交材料核实,多退少补。

由《税收征收管理法》第五十一条规定可得,纳税人交税超过了应纳税额,当税务机关发现,应当立即返还。自结算缴纳税款之日开始的三年时间内,纳税人发现后可以向税务机关提出退还多缴税款的申请,并且可将银行同期存款利息加算在里面。经税务机关查实过后,应当立即返还。对于涉及到国库中退库的部分,则应当按照国库管理相关法律法规进行返还。

个人所得税汇算清缴怎么申报

纳税人办理企业所得税年度纳税申报时,应如实填写和报送下列有关资料:

(一)企业所得税年度纳税申报表及其附表;

(二)财务报表;

(三)备案事项相关资料;

(四)总机构及分支机构基本情况、分支机构征税方式、分支机构的预缴税情况;

(五)委托中介机构代理纳税申报的,应出具双方签订的代理合同,并附送中介机构出具的包括纳税调整的项目、原因、依据、计算过程、调整金额等内容的报告;

(六)涉及关联方业务往来的,同时报送《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表》;

(七)主管税务机关要求报送的其他有关资料。

纳税人采用电子方式办理企业所得税年度纳税申报的,应按照有关规定保存有关资料或附报纸质纳税申报资料。

纳税人如何税收筹划

税务筹划是一种合法的节税行为,纳税人进行税务筹划主要要考虑以几点:

第一,积极与税务机关沟通。通过与税务机关密切的联系与沟通,尽早获取相关税收政策的调整或新政策出台的信息,在一些具体的筹划操作上与税务机关达成共识,甚至在某些方面可以向税务机关反映从而向上级争取政策支持,避免和减少无谓的损失,增加收益。

第二,企业内部要通力合作。首先要收集税收筹划必需的信息,设计备选的税收筹划方案并分析、评价各个备选方案,在其中并选择一个最佳方案。对该税收筹划方案进行监控、评估和改进。这些步骤中需要企业内部多部门进行合作配合。

第三,具体问题具体分析。税收筹划既可围绕企业经济运行的不同方式来展开,也可围绕具体税种类别来展开,没有固定的模式和套路,形式多种多样。因此,在税收筹划过程中,要具体问题具体分析,选择最合适的税收筹划方案。


一般纳税人的资格认定条件是什么

一般纳税人是:

1、主要从事生产或提供应税劳务(特指加工、修理修配劳务)的:年销售额在100万元以上的,可以认定为一般纳税人。

2、主要从事货物批发零售的:年销售额180万以上的可以认定为一般纳税人。工业企业年销售额在100万以下的,商品流通企业年销售额在180万以下的,属于小规模纳税人;反之,为一般纳税人。


申请资料

纳税人应当向主管税务机关填报《增值税一般纳税人申请认定表》,并提供下列资料:

1、《税务登记证》副本;

2、财务负责人和办税人员的身份证明及其复印件;

3、会计人员的从业资格证明或者与中介机构签订的代理记账协议及其复印件;

4、经营场所产权证明或者租赁协议,或者其他可使用场地证明及其复印件;

5、国家税务总局规定的其他有关资料。

停业了,营业执照没有注销会有什么后果?

纳税人发生解散、破产、撤销以及其他情形,依法终止纳税义务的,应当在向工商行政管理机关或者其他机关办理注销登记前,持有关证件向原税务登记机关申报办理注销税务登记。 纳税人未按照规定办理税务登记证件验证或者换证手续的,由税务机关责令限期改正,可以处2000元以下的罚款;情节严重的,处2000元以上1万元以下的罚款。

 

小规模纳税人要进行年终汇算清缴吗?

小规模纳税人是针对增值税而言的,而汇算清缴是针对企业所得税而言的。所以,小规模跟是否汇算清缴没有直接的关系。 因此,小规模纳税人如果是采用查账征收企业所得税,进行汇算清缴是完全可能的。

每个公司每年都要做汇算清缴吗?

每个公司都是需要的! 汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内,向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为。

哪些人不能办理一般纳税人资格登记?

下列纳税人不办理一般纳税人资格认定: 

1)个体工商户以外的其他个人; 

2)选择按照小规模纳税人纳税的非企业性单位; 

3)选择按照小规模纳税人纳税的不经常发生应税行为的企业。不经常发生应税行为的企业,是指非增值税纳税人;不经常发生应税行为是指其偶然发生增值税应税行为。

税务登记种类包括什么?

税务登记是税务机关对纳税人的经济活动进行登记并据此对纳税人实施税务管理的一种法定制度。税务登记是税务管理的首要环节和基础工作,是征纳双方法律关系成立的依据和证明,也是纳税人必须依法履行的义务。 税务登记的种类包括:设立登记、变更登记、停业复业登记、注销登记和外出经营报验登记等。 税务登记证件的种类包括税务登记证及其副本、临时税务登记证及其副本和扣缴税款登记证及其副本。

 

餐饮业如何办理税务登记证?

办理的时限,从事生产经营纳税人应当自领取营业执照或者自有关部门批准设立之日起30日内,或者自滞纳税义务的发生之日起30日内,到税务机关领取税务登记表,填写完整后提交税务机关办理税务登记。

 

纳税人办理哪些事项时,必须提供税务登记证件吗

纳税人在办理以下税务事项时,应当使用税务登记证件副本(按照规定不发给税务登记证件的除外):(1)申请减税、免税、退税;(2)领购发票;(3)申请办理外出经营活动税收管理证明;(4)开立基本存款账户和其他存款账户;(5)增值税一般纳税人资格认定;(6)申请办理其他有关税务事项。

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