企业所得税年报
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2024-05-16
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成都安美
优质回答者
企业
所得税报税流程:1、进入到所在地的地税网站2、点击
企业所得税年度申报3、导出企业
所得税年报的电子档样版4、根据汇算清缴的报告来填写5、填写完毕后,将电子档导入申报就可以了。详细操作如下:1、收入明细表根据利润表本年累计数分项填写,没营业收入,投资收益的话,就全填写02、成本费用明细表一项项填写即可,营业外支出要分拆,根据实际,分类填写。3、纳税调整项目表这个很关键,按照账目一项项填写,具体参考所得税法暂行条例,需要调增的就调增。不需要就如实填写。很多事要先填写后面的附表的,就先填附表。4、企业所得税亏损弥补明细表5、税收优惠明细表如果你没有税收优惠项目,前面都是0,把从业人数、资产总额和所属行业填写一下即可。6、境外所得税抵免我的基本都是07、以公允价值计量资产纳税调整表我填写的基本都是08、广告费和业务宣传费调整表有的话就按实际填写没的话就是09、折旧摊销注意折旧的年限不要低于税法要求,否则调增,要对固定资产分类再填表。10、其它的表格都不是很重要,我的基本都是0认真填写一下就好了。举几个最常见最简单的扣除类调增的例子:1、你全年计提了100万的职工薪酬,全年只发放了90万,那帐载金额就是100万,税收金额就是90万,调增金额为10万。因为根据税法,只计提没有发放的职工薪酬,不能税前扣除。2、全年营业收入为5000万,发生招待费50万,能扣除的为25万,因为50*0.6=30大于5000*0.005,只能按25万税前扣除。那招待费的帐载金额就是50万,税收金额就是25万,调增金额为25万。3、税收滞纳金计入营业外支出,500元,税前不能扣除,帐载金额就是500,税收金额就是0,调增金额为500。再说个收入调整的,就要先填写附表五了,比如购买国债的利息收入,按税法免所得税,要调减收入。
hereparadox
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木小蹬蹬民
优质回答者
减免税额应该填在优惠税收附表里。
朝夕忆可否
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税收优惠附表五中,小型微利
企业那一栏,填完后生成主表
我的宝贝叫小啦
优质回答者
如果专管员不要求提供审计报告的话,你就按要求将
所得税清算表做好,带上电子文档到专管员那里进行清算,然后确定可以在以后年度弥补的亏损额度,如果要求提供审计报告的,你先要请会计事务所进行审计,然后再到专管员那里进行清算。今年的要求和去年比确实没有什么大的变化。
emmazhaoyang
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当然要填!!!你去年的亏损可以在以后5年内弥补啊,你不填的话,税务局没有了依据,怎么会允许你弥补呢?你不亏大了?!
24678happy
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1,亏损要填的,明年还要留抵的.2,亏就填亏的数嘛.
november1985
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没有填0
速度染发
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我填0