企业利用个人账户收款,被罚300万

财税   发布时间:2021/04/06   浏览量:227
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案例解析:

一家公司在2017-2018年期间取得的电动车及配件销售收入未申报纳税。

2017年度通过个人账户收取销售货款两百万元,其中一百万未入账,未报税。

2018年通过个人账户收取销售货款两百七十万元,都未入账,未报税。

税务机关追回被追缴的企业所得税共计500多万元。

由于该公司隐瞒废旧物资收入,利用虚开增值税专用发票进行账务处理,少列收入、多列费用,构成偷税,拟追回相应增值税、企业所得税罚款50%,计300多万元。

可算出,该公司因一张信用卡收了款不报税,被追缴税款和罚款800多万!

企业还敢用个人帐户来收钱?

2021年,私人账户逃税真的不行。除了上述情况,还有很多企业被处罚惨痛。

某云南药企进行税务检查,在其发出的税务检查通知书中,明确记载了该企业提供的所有资料。

北京某电子股份有限公司法人代表利用个人账户征收客户购买费用,最终该公司减少增值税377万元,企业所得税101万元分别罚款0.5倍,共计239万元。

这些案例都说明了以下几个问题:

1、分享银行税收信息。

目前,银行、税务信息已经共享,如果需要税务,掌握个人账户资金的变动并不困难。

从2021年开始,各地金融机构和税务、反洗钱机构的合作必将加强,老板私人账户和公司对公户的资金交易频繁将受到监控。税收法规无法可循,逃税漏税必将受到严厉打击!

2、大数据对比分析

金三税体系之强大,自然无需多说。本系统将自动对企业经营是否有异常,发票、申报数据是否真实等进行对比和分析。

在动态监控下,一旦出现异常,如报税率低等,系统会自动发出警报。不需要其他人报告,税务局办公室就知道哪家企业可能涉嫌偷税。

3、虚开发票的办法完全被堵死了。

税务局建立了最新税收分类编码和纳税人识别号的大数据监控机制,今年可能会有更多企业因历史欠账虚开发票被查出,请大家遵守税务法规。与此同时,高薪、多种渠道、多种收入将面临考验!

公转私,这9种情况,容易被人盯上!

企业利用个人账户收款,被罚300万

这份文件揭示了4个重要的信号:

银行负责监视打击逃税行为。

近几年来,非现金支付发展迅速,但现金需求增加。特别是大笔现金的广泛使用,容易被贪污、逃税、洗钱等违法犯罪活动利用,蕴涵着较大的风险。大笔现金的管理在各国都得到加强。目前,我国的大额现金管理存在着监管覆盖面不大、法律效力不强等问题,需要进一步加强。

信息化和因特网发展如火如荼的今天,非现金支付方式已经十分完善,但现金的使用需求却没有减少,这是为什么?

许多腐败、逃税、洗钱等违法行为,都钻了监管薄弱的空子。更常见的情况是“私人避税”、“以现金支付工资避税”。

现在,随着银行的强力加入,可以说是补齐了最后一块反逃税的拼图。

银税互动信息共享

首批试点银行要求银行业金融机构提供大额现金业务的信息,包括取现预约,存取现登记,分级审核,风险信息等。强化自身大额现金分析水平,对银行业金融机构提供的大额现金交易信息进行分区、分行业、分用途、分金额分析,把握大额现金流向,预测大额现金交易风险。以保证个人信息安全为前提,严格规范信息使用,与有关部门沟通、共享信息。

目前,四部门已基本实现信息共享,通过联网核实,银行可直接在系统中核实:企业相关人员的手机号码信息,企业纳税状态,企业注册等信息。

今天,企业信息联网核查系统的运行,加上大笔现金管理的试点实施,将超过规定的大笔现金业务信息直接从银行推到相关部门!

深圳市中心支行加强对个人账户经营性收支行为的监管,细化个人账户经营性收支来源和用途。

探讨实现同一主体的对公对私账户的对应监控。

税务所本身就具有强大的金三系统,对纳税、开发票、财务数据等异常情况进行实时监控,如今再加上银行私户、公户的大笔交易信息,几乎可以超级精确地锁定逃税!

被称为秘密的四大产业已不再是秘密。

中国人民银行杭州中心支行根据浙江省的批发零售、房地产、建筑和汽车销售等行业的实际情况,分别制定了各行业企业的大额现金提取标准。引导银行业金融机构为企业超限额提取现金提供指导,引导其使用非现金支付方式。

批发业、房地产业、建筑业、汽车销售业四个主要行业被点名,如果你是这些行业的人,应该很清楚这几个行业的“小秘密”,套路多,干吗要单独说?正是因为秘密不再是秘密,都知道自己容易出问题。

公司注意!不要再做这种事了!

以下三种情况,都是重点监管!

现金交易在任何账户上的金额超过50,000元。

公户转帐,两百万以上。

私户转账(境外)超过20万元或(境内)50万元

六种情况,企业要当心!

(1)规模不大,但经常有上千万的流水。

(2)资金转帐有一种不正常的转帐方式,如集中转帐或集中转帐。

(3)经营范围或经营业务,与资金流向没有任何关联关系。

(4)公户向个人进行短期大额转账,或公户收到与业务无关的短期个人汇款,这一情况短期内不常见。

(5)经常的开销户,在出售之前有大量的资金活动。

(6)长期没有使用的账户,突然开设,而且有大量资金活动。

下面九种情况,企业可以大胆转!

(1)发薪。

企业通过职工个人卡上发放的月工资,由职工本人填写,并依法履行了代扣代缴税款的义务。

(2)员工旅费的报销。

本公司会把公帐上的钱打给销售人员出差用的备用金,出差回来实报实销,多退少补。

注:保留证明差旅费用真实性的相关证明材料(包括姓名、时间、地点、旅行目的、付款凭证等)

(3)税后的股息,打给股东。

企业将对公账户中的税后利润以红利形式打给股东个人,并已扣缴个人所得税20%。

(4)独资企业的利润分配问题。

个体工商户将其经营所得税后的全部缴税通过对公账户打给个体工商户负责人。

(5)支付个人劳动报酬。

企业通过对公账户向个人支付劳动报酬,并已扣缴个人所得税。

(6)个人借款的偿还。

在此之前,公司通过对公账户转至股东个人卡来偿还公司对个人的借款。

危险提示:公司长期借股东款项不还,有账外资金回流的嫌疑,一旦被查,税务局也会怀疑是否存在无票纳税等违法行为,风险巨大。

(7)个人采购。

企业向个人采购物资,并取得了税务局开具的代开发票,这样,企业将资金转给个人采购是合法的。

注:请索取发票、合同留存单等相关证明。

(8)赔偿个人损失。

在这种情况下,公司可以通过向个人支付违约金,赔偿损失等方式将资金转移给个人。

注:请保留好相关证明材料。

(9)公司将租金转给私人房东。

企业将私人住房出租给员工办公,每月付给个人房东租金,这种情况是允许的。

注:如租赁合同中约定公司承担水电费用。实际上,水电费的税前扣除需要取得对方发票的复印件,分割单,收据,和公司付款凭证。




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